РЕФЕРАТ
Работа содержит стр. , 6 рисунков, 33 таблицы, 49 источников.
ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ, КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ, ПРОДВИЖЕНИЕ НОВОГО ТОВАРА,
КОММУНИКАЦИОННАЯ КАМПАНИЯ, МАРКЕТИНГОВОЕ ИССЛЕДОВАНИЕ, БИЗНЕС- ПЛАНИРОВАНИЕ, ТЕХНОЛОГИЯ ПРОИЗВОДСТВА, АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАПРАВЛЕНИЙ
Обобщены знания по маркетингу, стратегическому управлению и финасовому менеджменту. Проведен экспресс–анализ финансового состояния компании, проанализирован баланс предприятия на предмет динамики его статей , ликвидности и платежеспособности. Выялены недостатки в структуре баланса. Разработаны концептуальные направления развития. Осуществлено планирование коммуникационной кампании. Рассчитан бизнес-план. Проанализировано влияние экономического эффекта от внедрения новых направлений на финансовые результаты компании.
ВВЕДЕНИЕ
Основная цель данной работы - провести экспресс-анализ финансового состояния компании“Фартов” и разработать концептуальные направления ее развития. Объектом исследований является общество с ограниченной ответственностью Амурская компания кассовой и торговой техники“Фартов”.
Предметом исследований является финансовое состояние компании, способы его улучшения.
Задачи работы:
- на основе бухгалтерской отчетности за 1998г. , 1999 г. и 2000 г. изучить финансовое состояние компании и выявить негативные тенденции в изменении результирующих показателей;
разработать принципиально новые проекты, которые будут способ ствовать улучшению положения компании и ее развитию;
оценить эффективность предлагаемых мероприятий и проанализи ровать как изменяться при этом показатели, уровень которых в настоящее время находиться не на оптимальном уровне.
Для решения поставленных задач использованы различные источники информации: специальная и учебная литература, статьи периодической литературы, информация сайтов сети Интернета, прайс-листы различных компаний, бухгалтерская отчетность компании“Фартов”.
Для подтверждения целесообразности внедрения предлагаемых направлений развития проведены маркетинговые исследования рынка, различные опросы потребителей. Сегодня как никогда ранее необходимо постоянное отслеживание результатов деятельности компании и изучение конъюнктуры рынка.
Жесткая конкурентная борьба и нестабильность ситуации в стране заставляет руководство компании работать над концептуальными направлениями развития своего предприятия и стимулирует поиск свободной ниши на рынке Амурской области. Наиболее привлекательными концептуальными направлениями развития ООО АКТ“Фартов” являются: расширение ассортимента реализуемой продукции;
расширение сфер деятельности компании.
Первое направление предусматривает поиск нового товара, обладающего непревзойденными техническими характеристиками и в то тоже время способного удовлетворить самого требовательного клиента как по качеству, так и по цене. Для продвижения данного товара на рынок разработана коммуникационная кампания. Второе концептуальное направление развития предприятия, ориентировано на внедрение производственной деятельности.
В работе рассчитан бизнес - план на производство полимерных пакетов с нанесением фирменной символики заказчика.
В данное время рынок Амурской области и Дальнего Востока не имеет аналогичных предприятий, оказывающих услуги по изготовлению полиэтиленовых и полипропиленовых пакетов и нанесению фирменной символики. Этот факт и ряд других преимуществ дает гарантию успеха нового проекта.
При помощи простейшего экономического моделирования произведен прогноз изменения показателей ликвидности к концу 2001 г. и 2002 г.
Показатели
1998 г.
1999 г.
2000 г.
Изменение в 99 г. по сравнению с 98 г.
Изменение в 2000 г. по сравнению с 99 г.
ФАКТОРЫ:
1. Объём реализации, тыс. руб.
2. Чистая прибыль, тыс. руб.
3. Валюта баланса, тыс. руб.
4. Собственные средства тыс. руб.
5. Рентабельность 2: 1
6. Скорость финансового цикла 1: 3
. 7. Долгосрочная платёжеспособность 4: 3
Обратный показатель 3: 4
РЕЗУЛЬТИРУЮЩИЙ ПОКАЗАТЕЛЬ ROWN 2: 4
ДОЛЯ ФАКТОРОВ В ИЗМЕНЕНИИ ROWN 2: 4
- рентабельности
(А)= DAґB1ґC1
- оборачиваемости
(В)=DBґA0ґC0
- общей платёжеспособности
(С)= DCґA0ґB1
3015
- 48
179
10
-0, 016
16, 84
0, 06
17, 9
- 4, 8
8478
576
3567
586
0, 067
2, 4
0, 16
6, 09
0, 98
12949
1074
3914
1660
0, 083
3, 31
0, 42
2, 36
0, 65
+ 5463
+ 624
+ 3388
+ 576
+ 0, 083
- 14, 4
+ 0, 10
- 11, 81
+ 5, 78
+ 1, 2
+ 4, 13
+ 0, 45
+ 4470
+ 498
+ 1074
+ 1074
+ 0, 016
+ 0, 91
+ 0, 26
- 3, 73
- 0, 33
+ 0, 13
+0, 37
- 0, 87
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
ПОРОГ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА
условно-постоянные расходы;
объём продаж;
условно-переменные расходы 1 месяца.
А – точка безубыточности 1 месяца
Продолжение таблицы 3
В рублях
Показатель
10м
11м
12м
13м
14м
15м
16м
17м
18м
Приток средств
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
Отток средств
3343120
3342912
3272912
2842912
2842912
2842912
2842912
2842912
2842912
Чистый денежный поток
-72758
-72550
-2550
427450
427450
427450
427450
427450
427450
Кумулятивный денежный поток
119750
47200
44650
472100
899550
1327000
1754450
2181900
2609350
Дисконтированный денежный поток
-59662
-58040
-1989
324862
316313
307764
299215
290666
282117
Кумулятивный дисконтированный поток
-23159
-81199
-83188
241674
557987
865751
1164966
1455632
1737749
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Щиборц К. Экспересс-анализ квартальной финансовой отчётности предприятия // Консультант директора № 12 2000
2. Боканов Н. И. , Шеремет А. Д. Теория экономического анлиза М. : Финансы и статистика, 1998. – 578 с.
3. Стоянова Е. С. Финансовый менеджмент: Учебный курс – М. : Перспектива, 2000. – 655 с. 4. Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента М. : Финансы и статистика, 1996. – 384 с.
5. Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс – М. : Ника-Центр, 1999. – 588 с. 6. Ковалёв В. В. Введение в финансовый менеджмент – М. : Финансы и статистика, 1999. – 768 с. 7. Котлер В. В. Основы маркетинга – М. : Прогресс, 1992. – 734 с. 8. Гольдман И. А. Рекламное планирование – М. : Русская деловая литература, 1998. – 724 с. 9. Завьялов П. С. Маркетинг в схемах, рисунках, таблицах – М. : Инфра–М, 2000. – 318 с. 10. Хруцкий В. Е, Корнеева И. Б. Современный маркетинг. Настольная книга по исследованию рынка– М. : Русская деловая литература, 1999. – 234 с. 11. Маркетинг и исследование рынков – М. : Финансы и статистика, 1999. – 234 с. 12. Ассель Г. Маркетинг: принципы и стратегия – М. : Инфра-М, 1999. – 507 с. 13. Эриашвили М. Маркетинг – М. : Юнити, 2000. – 414 с.
14. Голубкова Е. Н. Маркетинговые коммуникации – М. : Финпресс, 2000. – 478 с. 15. У. Уэльс, Д. Бернет, С. Моркарти. Реклама. Принципы и стратегия – М. : Инфра-М, 1999. – 278 с. 16. Сухова Л. Ф. , Чернова Н. А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятий– М. : Финансы и статистика, 2000. – 148 с. 17. Лобаренко С. И. Успех и бизнес-план – Ставрополь: ГП ИТО Ставрополье, 1997. – 95 с. 18. Уткин Э. Организация и планирование предпринимательской деятельности – М. : Акалис, 1997. – 95 с. 19. Попов В. Ш. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями – М. : Финансы и статистика, 1998. – 70 с. 20. Кожинов В. Я. Налоговое планирование – М. : Инфра-М, 2001. – 322 с. 21. Викторов Г. Д. Бизнес-план: методика составления – М. : Русская деловая литература, 1999. – 112 с. 22. Пелих А. С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес – М. : Русская деловая литература, 1997. – 89 с. 23. Эрих Зигель Составление бизнес-плана – М. : Инфра-М, 1999. – 205 с. 24. Крылова Н. С. Как написать бизнес-план – М. : Акалис, 2000. – 55 с. 25. Дегляр Г. М. Потребительская и транспортная тара для пищевой промышеленности– М. : ЦНИИТЭМС, 1973. – 32 с.
26. Кривошей Д. В. , Соломенко И. Р. Производство полимерной тары – М. : Химия, 1985. – 378 с. 27. Калинская П. В. Окрашивание полимерных материалов – М. : ЦНИИТЭМС, 1978. – 532. 28. Мыцун В. А. Применение полимерных материалов в производстве тары и упаковки – М. : Общество, 1988. – 505 с. 29. Охрана труда в химической промышленности / Под ред. П. В. Маркова – М. : Химия, 1968. – 421 с. ПРИЛОЖЕНИЕ 3
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Таблица 2 – Движение денежных средств
В рублях
Показатели
1м
2м
3м
4м
5м
6м
7м
8м
9м
Денежные средства на начало периода
70 000
0
337932
610188
141347
565145
988943
1412568
336366
Денежные поступления,
всего
1570000
2502556
2635735
2907994
3464220
3888018
4311816
4735441
3606728
в том числе:
- выручка;
—
2502556
2297803
2297806
3322873
3322873
3322873
3322873
3270362
- кредит.
1500000
—
—
—
—
—
—
—
—
Отток денежных средств,
всего
1570000
2164624
2026647
2766647
2899075
2899075
2899248
4399075
3343120
в том числе:
- затраты (без амортизации);
—
339814
182314
182314
230827
230827
230827
230827
190434
- норматив оборотных средств;
1570000
1570000
1570000
1570000
2310000
2310000
2310000
2310000
2310000
- прирост оборотных средств;
—
—
—
740000
—
—
—
—
—
- налоги;
—
264810
264333
264333
348248
348248
348421
348248
342686
- выплата долга партнёру;
—
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
500000
- выплата основного долга по кредиту.
—
—
—
—
—
—
—
1500000
—
Остаток денежных средств
0
337932
610188
141347
565145
988943
1412568
336366
263608
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРОЕКТА
Таблица 3 – Эффективность проекта
В рублях
Показатель
1м
2м
3м
4м
5м
6м
7м
8м
9м
Приток средств
0
2502556
2297803
2297806
3322873
3322873
3322873
3322873
3270362
Отток средств
-1570000
2164624
2026647
2766647
2899075
2899075
2899248
2899075
3343120
Чистый денежный поток
-1570000
337932
271156
-468841
423798
423798
423625
423798
-72758
Кумулятивный денежный поток
-1570000
-1232068
-960912
-1429753
-1005955
-582157
-158532
265266
192508
Дисконтированный денежный поток
-1570000
331173
260310
-440711
398174
381418
372790
364466
-61117
Кумулятивный дисконтированный поток
-1570000
-1238827
-978517
-1419228
-1021054
-639636
-266846
-97620
36503
Продолжение таблицы 3
В рублях
Показатель
10м
11м
12м
13м
14м
15м
16м
17м
18м
Приток средств
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
3270362
Отток средств
3343120
3342912
3272912
2842912
2842912
2842912
2842912
2842912
2842912
Чистый денежный поток
-72758
-72550
-2550
427450
427450
427450
427450
427450
427450
Кумулятивный денежный поток
119750
47200
44650
472100
899550
1327000
1754450
2181900
2609350
Дисконтированный денежный поток
-59662
-58040
-1989
324862
316313
307764
299215
290666
282117
Кумулятивный дисконтированный поток
-23159
-81199
-83188
241674
557987
865751
1164966
1455632
1737749
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8
