Ставка работников 1 разряда = минимальному размеру оплаты труда (МРОТ 2008 = 2300 руб.).
Фонд оплаты труда по отдельным категориям работников определяется:
Фот = Np * Cмес * 12, где (3.7)
Np - численность работающих по категориям,
Cмес - заработная плата за месяц 1 работающего соответствующего разряда (Cмес = МРОТ*Краз);
12 - число месяцев в году.
Общий фонд оплаты труда по предприятию равен сумме фондов по каждой категории работающих.
Процент премирования водителей устанавливается по данным действующего АТП или принимается студентом самостоятельно в пределах от 20 до 60%.
Доплата за классность производится ежемесячно за фактически отработанное время. Плановая годовая сумма доплат за классность водителям 2_го и 1_го классов составляет 15-25%.
Водители - 150 чел.
8 разряд - 50 чел.; 7 разряд - 50 чел.; 5 разряд - 50 чел.
Фот (8) = 50*2300*3,52*12*1,2=4 857 600 руб.;
Фот (7) = 50*2300*3,11*12*1,15=4 291 800 руб.;
Фот (5) = 50*2300*2,16*12=2 980 800 руб.
Ремонтные рабочие - 420 чел.
3 разряд - 120 чел.; 2 разряд - 100 чел.; 1 разряд - 200 чел.
Фот (1) = 200*2300*1,29*12=7 120 800 руб.;
Фот (2) = 100*2300*1,68*12=4 636 800 руб.;
Фот (3) = 120*2300*1,9*12=6 292 800 руб.
Подсобно-вспомогательные рабочие - 94 чел.
9 разряд - 30 чел.; 7 разряд - 34 чел.; 6 разряд - 30 чел.
Фот (6) = 30*2300*2,44*12=2 020 320 руб.;
Фот (7) = 34*2300*2,76*12=2 589 984 руб.;
Фот (9) = 30*2300*3,53*12=2 922 840 руб.
ИТР и служащие - 200 чел.
9 разряд - 50 чел.; 10 разряд - 100 чел.; 13 разряд - 50 чел.
Фот (9) = 50*2300*3,98*12=5 492 400 руб.;
Фот (10) = 100*2300*4,5*12=12 420 000 руб.;
Фот (13) = 50*2300*6,5*12=8 970 000 руб.
Младший обслуживающий персонал- 5 чел.
2 разряд - 3 чел.; 1 разряд - 2 чел.
Фот (2) = 3 * 2300 * 1,4 * 12 = 115 920 руб.;
Фот (1) = 2 * 2300 * 1,2 * 12 = 66 240 руб.;
Общий фонд оплаты труда работников АТП: Фобщ = 66 393 594 руб.
4 Расчет затрат предприятий автомобильного транспорта
4.1 Расчет затрат на запасные части и агрегаты
Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле
Сзч = Lобщ *Нзч /1000, (4.1)
Где Нзч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км;
Сзч = 651 542* 2250 / 1000 = 1 465 970 руб.
4.2 Расчет затрат на автомобильные шины
Сумма затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин определяется по удельным затратам на 1000 км пробега:
Сш = Цш * Кш * Lобщ * Hш/100 * 1000, (4.2)
где Сш - затраты на восстановление и ремонт автомобильных шин, руб.;
Цш - оптовая цена одного комплекта шин (камера, покрышка, ободная лента), руб.;
Кш - количество комплектов шин на автомобиле (без запасного), шт.;
Hш - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега в процентах от прейскурантной стоимости.
Нормы отчислений установлены в зависимости от размеров шин и условий эксплуатации.
Сш = 2,25 * 10*5000*651 542 / 100 * 1000 = 732 985 руб.
4.3 Амортизационные отчисления
Определение стоимости подвижного состава
Расчет стоимости подвижного состава производится на основании оптовой цены для каждой марки автомобилей, коэффициента, учитывающего затраты на транспортировку подвижного состава до места дислокации, и списочного количества автомобилей в парке
Спс = Савт * Асп, (4.3)
где Савт - балансовая стоимость автомобиля, руб.;
Цены на подвижной состав могут быть установлены по данным действующего предприятия или рекламных предложений оптовых фирм.
Спс = 2000000*75=150 000 000 руб.
Расчет стоимости зданий, сооружений, оборудования и других основных фондов
Расчет стоимости зданий, сооружений и оборудования в курсовой работе производится с использованием удельных капитальных вложений на строительно-монтажные работы с учетом привязки проекта на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей, с учетом поправочных коэффициентов, учитывающих тип подвижного состава, наличие прицепов, среднесуточный пробег автомобилей, условия хранения, категорию условий эксплуатации, структуру автомобильного парка и уровень централизации работ по ТО и ТР подвижного состава в производственном автотранспортном объединении.
Сзд = Навт * Асп = 75*210 000=15 750 000 руб. (4.4)
Стоимость оборудования определяется на основании стоимости на один списочный автомобиль и списочного количества автомобилей.
Соб = Ноб * Асп = 36000 * 75 = 2 700 000 руб.
Стоимость дорогостоящих инструментов и приспособлений составляет 10-15% от стоимости оборудования.
Синстр = Соб * 0,15 = 2 700 000 * 0,15 = 405 000 руб.
Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря составляет 8-10% от стоимости оборудования.
Схоз.инв. = Соб * 0,1 = 2 700 000 * 0,1 = 270 000 руб.
Амортизационные отчисления на полное восстановление грузовых автомобилей средней и большой грузоподъемности определяется по формуле
Авос = Савт * Нвос *Lобщ / 100*1000, (4.5)
где Нвос - норма амортизационных отчислений на восстановление автомобилей в процентах на 1000 км пробега.
Авос = 2 000 000*0,37*651 542 / 100 * 1000 = 4 821 411 руб.
4.3.4 Амортизационные отчисления на полное восстановление зданий, оборудования, дорогостоящего инструмента и инвентаря определяются на основании стоимости каждой группы основных фондов и норм амортизационных отчислений.
Азд = Сзд * Нам / 100 = 15 750 000 * 1,2 / 100 = 189 000 руб.;
Аоб = Соб * Нам / 100 = 2 700 000 * 12,3 / 100 = 332 100 руб.;
Аинстр = Синстр * 20% / 100 = 66 420 * 20 / 100 = 13 284 руб.;
Ахоз.инв. = Схоз.инв. * 8% / 100 = 26 586* 8 / 100 = 2 125 руб.
Результаты расчетов сводятся в таблицу 4.1.
Таблица 4.1 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов автотранспортного предприятия
Наименование основных фондов | Стоимость основных фондов, руб. | Норма амортизационных отчислений, % | Сумма амортизационных отчислений, руб. | |
1. Подвижной состав 2. Здания 3. Оборудование 4. Дорогостоящий инструмент 5. Хозяйственный инвентарь Всего: | 150 000 000 15 750 000 2 700 000 405 000 270 000 169 125 000 | 0,37 1,2 12,3 20 8 | 4 821 411 189 000 332 100 13 284 2 125 5 357 920 |
4.4 Общехозяйственные расходы автотранспортных предприятий
При выполнении курсовой работы накладные расходы определяются исходя из суммы этих расходов на один списочный автомобиль, списочного количества автомобилей и коэффициента удорожания затрат.
На 1 автомобиль - 57 300 руб.
5. Расчет себестоимости перевозок
Калькуляция себестоимости перевозок производится на основе ранее рассчитанных параметров по следующим экономическим элементам:
Расходы на топливо;
Расходы на смазочные и прочие эксплуатационные материалы;
Расходы в ремонтный фонд;
Расходы на оплату труда всех работников АТП, в том числе водителей;
Затраты на восстановление и ремонт шин;
Амортизационные отчисления на полное восстановление подвижного состава;
Общехозяйственные расходы;
Если предусмотрена выплата премии водителям за экономию шин, то при расчете затрат на шины следует из общих расходов на полное восстановление и ремонт шин вычесть сумму сэкономленных средств.
На основе определенных таким образом общих расходов производится калькуляция себестоимости перевозок на одну единицу транспортной работы:
грузовые сдельные перевозки на один тонно-километр;
грузовые повременные перевозки и автобусные заказные на один час работы подвижного состава;
автобусные городские перевозки на одного пассажира;
автобусные пригородные и междугородные перевозки на один пассажиро-километр;
таксомоторные перевозки на один километр платного пробега.
Результаты расчета сводятся в таблицу 5.1.
Таблица 5.1 - Себестоимость перевозок
Статьи себестоимости перевозок по экономическим элементам | Общие расходы по статьям себестоимости, руб. | Объем транспортной работы | Себестоимость единицы транспортной работы | |
1. Расходы на топливо 2. Расходы на смазочные и экспл. материалы 3. Расходы на зап. части 4. Расходы на оплату труда 5. Затраты на восстановл. и ремонт шин 6. Амортизационные отчисления 7. Накладные расходы | 12 568 360 4 101 070 14 659 695 66 211 431 732 985 5 357 920 4 297 500 | 711 160 | 17,7 5,8 20,6 93,1 1,03 7,5 6 | |
Итого | 107 928 961 | 151,73 |
6. Расчет прибыли и других показателей АТП
6.1 Расчет валового дохода АТП
Валовый доход автотранспортного предприятия определяется по формуле:
Двал=Wтр*Т, (6.1)
Где Wтр - объем выполненной транспортной работы в зависимости от вида перевозок (в тоннах, в тонно-км, автомобиле-часах работы, в км пробега),
Т - тариф за единицу транспортной работы.
Тариф за единицу транспортной работы опрделяется по формуле:
Т=Сэкс*(1 + R/100), (6.2)
Где Сэкс - эксплуатационные затраты на выполнение единицы транспортной работы (себестоимость единицы транспортной работы), см. расчет себестоимости перевозок,
R - норма рентабельности выполнения перевозок (принять 15-20%).
Т= 108,6 * (1 + 0,2) = 182,08
Двал= 711 160 * 182,08 = 129 488 013 руб.
В курсовой работе можно использовать упрощенную схему расчета прибыли АТП без учета налога на добавленную стоимость, других отчислений и видов деятельности. Балансовая прибыль предприятия, в этом случае, представляет собой разность между выручкой от реализации (валовым доходом) и полными затратами в ходе хозяйственной деятельности
(6.3)
где ВД - выручка от реализации автотранспортных услуг;
SП - общие текущие затраты предприятия.
Рентабельность определяется как отношение балансовой прибыли к затратам, потребовавшимся для получения этой прибыли. В курсовой работе рассчитываются следующие виды рентабельности:
а) рентабельность предприятия
(6.4)
где СОСН - стоимость основных производственных фондов АТП, руб.;
СОБ - стоимость потребных оборотных фондов АТП, руб.;
RАТП = 100 * 2 155 905 200/439 725 000=5%
б) рентабельность производства
(6.5)
RАТП = 100 * 2 155 905 200/107 928 961=20%
При расчете годовой производительности труда водителей воспользуемся стоимостным методом:
ПТ= ВД / РСП (6.6)
где РСП - среднесписочная численность водителей АТП, чел.
ПТ= 129 488 013/150=863 254 руб./чел.
Производительность труда ремонтных рабочих определяется делением общего пробега автомобилей на количество ремонтно-обслуживающих рабочих
ПТРЕМ = LОБЩ / РСП.РЕМ (6.7)
где РСП.РЕМ - среднесписочная численность ремонтно-обслуживающих рабочих, чел.
ПТРЕМ = 651 542/420=1 552 руб./чел.
Для оценки использования основных производственных фондов рассчитывается:
а) Фондоотдача определяется как отношение произведенной продукции (Вд) к среднегодовой стоимости ОПФ (Сосн):
Фо = Вд / Сосн (6.8)
Она показывает сколько продукции производится на один рубль основных фондов.
Фо = 129 488 013/338 250 000=0,38
б) Фондоемкость - величина обратная фондоотдачи и характеризует стоимость ОФ, приходящихся на один рубль валового дохода:
Фе = Сосн / Вд (6.9)
Фе = 338 250 000/129 488 013=2,61
в) Фондовооруженность характеризует уровень оснащенности производства основными фондами, приходящимися на одного работника. Определяется как отношение стоимости основных фондов к среднегодовой численности работающих (Рсп), занятых в основной деятельности:
Фв = Сосн / Рсп (6.10)
Фв = 338 250 000/869=389241
г) Рентабельность основных фондов показывает, сколько прибыли приходится на один рубль вложенных основных фондов. Определяется как отношение балансовой прибыли (Пб) к среднегодовой стоимости основных фондов:
Rосн = Пб / Сосн (6.11)
Rосн = 21 559 052/338 250 000=0.07%
По результатам проведенных в работе расчетов заполняется таблица 6.1.
Таблица 6.1 - Технико-экономические показатели
Наименование показателей | Единица измерения | Значение | |
1) Среднесписочное количество автомобилей | шт. | 75 | |
2) Средняя грузоподъемность автомобиля | т | 10 | |
3) Объем перевозок | т | 711160 | |
4) Среднее расстояние перевозки | км | 45 | |
5) Коэффициент использования парка | 0,7 | ||
6) Коэффициент технической готовности | 0,7 | ||
7) Годовая выработка на одну среднесписочную автотонну: в тоннах в тонно-километрах | т/т ткм/т | 750 33750 | |
8) Годовая производительность: на одного водителя на одного работающего на одного ремонтного рабочего | руб./чел. руб./чел. руб./чел. | 863253 149008 308305 | |
9) Среднемесячная заработная плата: на одного водителя на одного работающего на одного ремонтного рабочего | руб. руб. руб. | 91637 76402 42977 | |
10) Выручка от реализации | руб. | 129488013 | |
11) Доходная ставка | руб. | - | |
12) Общая сумма текущих расходов | руб. | 107928961 | |
13) Себестоимость единицы транспортной работы | руб. | 151,73 | |
14) Затраты на один рубль дохода | руб./руб. | 0,83 | |
15) Прибыль | руб. | 21559052 | |
16) Рентабельность: предприятия производства | % % | 5 20 | |
17) Коэффициент фондоотдачи | руб./руб. | 0,38 |
Расчет эффективности мероприятий по организации дорожного движения
Для определения эффективности мероприятий по ОБДД используют метод сравнительного анализа изменения числа ДТП, числа погибших, раненых и размера социального и материального ущерба за определенный период до и после проведения мероприятий и рассчитывают средний показатель сокращения числа ДТП в результате проведения этих мероприятий. При этом учитывают изменения средней интенсивности дорожного движения на участке улицы или автомобильной дороги.
Таким образом, на основании статистических исследований может быть определен ожидаемый эффект от снижения числа ДТП в результате проведения мероприятий, которые были эффективны в аналогичных местах. Расчетные значения по каждому мероприятию носят вероятностный характер. Их используют при планировании мероприятий и для определения их ожидаемой эффективности. Для повышения достоверности данных наиболее приемлемым предыдущим и последующим периодом считается период от 1 до 3 лет.
Число ДТП, которые могут быть предотвращены в результате реализации мероприятий, определяют по формуле:
где - показатель сокращения числа ДТП;
В-среднее число ДТП до реализации мероприятий.
В случае прогнозного изменения интенсивности движения должна быть сделана соответствующая поправка.
При проведении нескольких мероприятий по повышению БДД ожидаемое сокращение числа ДТП определяют по формуле:
где , , …., - ожидаемое сокращение числа ДТП за год после реализации соответственно 1, 2,…, n_го мероприятия.
По некоторым данным, максимальные возможности сокращения аварийности могут составлять 60…85%, целевые показатели сокращения аварийности в очагах находятся в пределах 30…50%.
1. Для обоснования экономической эффективности планируемых мероприятий рассчитывают ожидаемую величину сокращения ущерба от ДТП:
?С = kэ * Синв / Т (1)
где kэ - коэффициент экономической эффективности мероприятия
(см. приложение А)
Синв - инвестиции в мероприятия по организации дорожного движения;
Т - срок проведения мероприятия (3 года);
?С = (2 500 000*0,3+2 500 000*0,3) / 3 = 500 000
2. Определяем срок окупаемости инвестиций, приходящихся на 1 год:
Ток = Синв / ?С (2)
Ток = 2 500 000/500 000 = 5 лет
Нормативный срок окупаемости - 7 лет;
Если Ток - факт < Ток - норм, то достаточно инвестиций и проводятся эффективные мероприятия по организации безопасности движения.
Список использованных источников:
1. Экономика автомобильного транспорта: Учеб. пособие для студентов высш. уч. заведений. Кононова Г.А. - М: Издательский центр «Академия», 2006 - 320 с.
2. Экономика автомобильного транспорта: Учеб для студентов по спец. «Экономика и организация автомобильного транспорта» Малышев А.И. - М.: Транспорт, 2003 - 415 с; ил.
3. Основные производственные фонды автотранспортного предприятия и эффективность их использования: Методические указания к практическим занятиям. Плотникова Т.В. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2004 - 17 с.
4. Оборотные средства автотранспортного предприятия: Методические указания к практическим занятиям. Плотникова Т.В. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2004-13 с.
5. Продукция транспорта. Измерители и методы расчёта. Методические указания к практическим занятиям. Плотникова Т.В. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2007-12с
6. Расчёт заработной платы водителей АТП. Методические указания к практическим занятиям. Плотникова Т.В. - Барнаул: Изд-во АлтГТУ, 2007-19 с.
7. Тарифная политика на автомобильном транспорте. Департамент автомобильного транспорта. Центр проектирования и внедрения организации труда на автомобильном транспорте. М.; 2000-169 с.
Страницы: 1, 2
