текущему ремонту подвижного состава»
Программа по техническому обслуживанию (ТО) и текущему ремонту (ТР) подвижного состава включает расчёт количества всех видов ТО и расчёт трудоёмкости ТО и ТР в человеко-часах.
Задачей ТО и ТР является поддержание ПС в технически исправном состоянии. Показателями оценки работы служат коэффициент технической готовности и затраты на ТО и ТР.
Количество технических обслуживаний и ремонтов определяется исходя из принятых норм пробега до капитального ремонта и до соответствующего вида техобслуживания путём добавления общего годового пробега автомобилей на скорректированную норму пробега до соответствующего вида технического обслуживания и ремонта.
Трудоёмкость работ определяется по каждому виду технического обслуживания в отдельности умножением их количества на скорректированную норму трудоёмкости.
Данное предприятие пользуется услугами специального предприятия и не имеет собственной ремонтной базы. Предприятие имеет бригаду ремонтных рабочих в количестве 10 человек, которые проводят разовый ремонт и ежедневное обслуживание. Форма оплаты почасовая. Средний разряд 2,5.
Затраты стоимости проведения ТО-1, ТО-2 и ТР подробнее будет рассмотрено в разделе себестоимости перевозок.
Раздел №4 «Численность и фонд заработной платы работников
АТП»
4.1. Водители.
Исходными данными для расчёта количества водителей является программа работы автомобилей за год на линии и годового фонда рабочего времени одного водителя.
- человеко-часы работы водителей, принимается равным АЧр;
- часы на подготовительно-заключительное время, принимается в размере 2,5 минут в час работы;
- часы участия водителя в выполнении ТО и ТР. Этот показатель равен нулю, т.к. пользуемся услугами сторонних организаций.
- Годовой Фонд Рабочего Времени.
=365 - дни календарные;
=52 - дни выходные;
=11 - праздничные дни;
= 24 - дни отпуска;
= 10 - прочие дни;
= 7 час. - время смены;
= 4 - выходные дни совпадающие с отпуском.
Таким образом, количество водителей составит:
Количество водителей распределяется по классам:
20% водителей 1 класса = 38 чел.
50 % водителей 2 класса = 94 чел.
30 % водителей 3 класса = 56 чел.
Фонд заработной платы водителей определяется исходя из принятой системы оплаты труда. Для водителей грузовых «сдельных» автомобилей устанавливается сдельно-премиальная система оплаты труда. При этой системе оплаты заработная плата определяется исходя из объёма выполненной работы в тоннах и тонно-километрах и соответствующих сдельных расценок.
Основанием для начисления заработной платы служат нормы времени на одну тонну и один тонно-километр и часовые тарифные ставки водителя 3 класса соответствующей модели автомобиля.
Часовая тарифная ставка (Ч3) водителя 3 класса принимается 20 руб/час.
Норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на одну тонну:
- время погрузки-разгрузки;
- грузоподъёмность автомобиля.
Норма времени простоя под погрузкой и разгрузкой на один тонно-км:
= 1 час = 60 мин.
= 0,417 час = 2,5 мин.
Расценка за одну тонну перевезённого груза:
Расценка за один выполненный тонно-км:
Следует учесть класс перевозимого груза. Скорректированная по классу груза расценка равна:
Фонд заработной платы за выполненную работу составит:
Доплаты и надбавки:
1. Всем водителям производится доплата за квалификацию в процентах от часовой тарифной ставки водителя 3 класса. 1 класс - 25%, 2 класс - 10 %
2. Доплата за руководство бригадой. Производится в % от часовой тарифной ставки водителя 3 класса.
Разобьем водителей на 10 в бригаду. Тогда количество бригад составит:
Доплата производится ежемесячно в твёрдой сумме бригадиру 300 руб. в месяц.
3. За выполнение обязанностей экспедиторов. Производится в % от зарплаты за работу повременщиков в зависимости от категории перевозимого груза(2 категория = 5 %).
4. Доплата за выполнение обязанностей грузчика - отсутствует.
5. Премиальные доплаты принимаются в размере 40%
Итого основной фонд заработной платы водителей:
Также водителям предусматривается дополнительный фонд заработной платы в размере до 10 % от основного:
На основной и дополнительный фонд заработной платы начисляется районная надбавка (на Урале в размере 15%):
Суммарный фонд заработной платы водителям составляет:
Средняя заработная плата водителя составит:
Отчисления по ЕСН составляют 26 % от ФЗПв:
Таким образом, фонд оплаты труда водителей составит:
Все расчеты, которые были проведены выше, сведём в одну таблицу №4.
Таблица №4 «Численность и фонд заработной платы водителей»
Показатели | Ед.изм. | Знач. пок. | |
1.Численность водителей | |||
Количество часов работы на линии | ч | 335070 | |
Время на подготовительно-заключительные работы | ч | 13961,25 | |
Общее количество часов работы водителей | ч | 349031,25 | |
Годовой фонд рабочего времени | ч | 1861 | |
Общее количество водителей | чел | 188 | |
1 класс | чел | 38 | |
2 класс | чел | 94 | |
3 класс | чел | 56 | |
2. Фонд заработной платы | |||
Часовая тарифная ставка водителя 3 класса | руб | 20 | |
Сдельная расценка за перевозку 1 т. груза | руб | 2,15 | |
Сдельная расценка за 1 ткм. | руб | 0,18 | |
Заработная плата за 1 т. | руб | 2996865,65 | |
Заработная плата за ткм. | руб | 5018008,4 | |
Доплата за классность | руб | 703458 | |
Доплата за бригадирство | руб | 68400 | |
Доплата за экспедирование | руб | 400740,7 | |
Премии | руб | 3205949,62 | |
Основная заработная плата | руб | 12393425,37 | |
Дополнительная заработная плата | руб | 1239342,54 | |
3.Итог по основной и дополнительной заработной плате | руб | 13632767,91 | |
Доплата по районному коэффициенту | руб | 2044915,2 | |
Общий фонд заработной платы | руб | 15677683,1 | |
Среднемесячная зарплата одного водителя | руб | 6950 | |
Отчисления по единому социальному налогу | руб | 4076197,606 | |
Итого фонд оплаты труда | руб | 19753880,7 |
4.2. Ремонтно-вспомогательные рабочие.
Количество ремонтно-вспомогательных рабочих составляет 15 человек. Оплата будет повременно-премиальной. Среднемесячная зарплата 3000 руб. (включая надбавки).
4.3. Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП и ПСО.
Численность инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала определяется штатным расписанием, которое зависит от размеров АТП, режима работы, коэффициента выпуска автомобилей на линию, характера и условий работы. Штатное расписание составляется в соответствии с утверждёнными типовыми штатами.
Фонд заработной платы ИТР, служащих рассчитывается согласно штатному расписанию АТП и установленным должностным окладам по соответствующим разрядам.
Таблица №5 «Численность и фонд заработной платы ИТР, служащих, МОП»
Функция управления | Наименование должности | Кол. чел. | Разряд | Месячный Оклад, руб. | Годовой оклад, руб. | |
Общее руководство | Директор Гл. инженер Зам. директор | 1 1 1 | 18 16 15 | 7560 6130 5520 | 90720 73560 66240 | |
Плановый отдел | Начальник отдела Экономист | 1 2 | 12 10 | 3830 3240 | 45960 77760 | |
Отдел труда и ЗП | Начальник отдела Нормировщик | 1 1 | 10 7 | 3240 2070 | 38880 24840 | |
Бухгалтерский учёт и финансовая д-сть | Глав. бухгалтер Ст. бухгалтер Бухгалтер Кассир | 1 1 2 1 | 15 11 10 8 | 5520 3390 3240 2340 | 66240 40680 77760 28080 | |
Материально-техн. снабжение | Зав.складом Кладовщик | 1 1 | 11 10 | 3390 3240 | 40680 38880 | |
Отдел кадров | Нач. отдела Ст. инспектор | 1 1 | 10 7 | 3240 2070 | 38880 24840 | |
Общее делопроизв. и хоз. обслуживание | Юрист Нач.хоз. отдела Секретарь-маш. | 1 1 1 | 14 12 5 | 4890 3830 1620 | 58680 45960 19440 | |
Служба эксплуатации | Нач. отдела Нач.гаража Нач. колонны Инженер Ст.диспетчер Диспетчер Инженер по БД Техник | 1 1 2 1 1 3 1 1 | 15 15 11 11 10 7 11 5 | 5520 5520 3390 3390 3240 2070 3390 1620 | 66240 66240 81360 40680 38880 74520 40680 19440 | |
Техническая служба | Начальник Гл.механик Инж. по ТБ Механик Нач.рем.маст. Начальник ОТК | 1 1 1 2 1 1 | 13 12 11 8 10 10 | 4320 3830 3390 2340 3240 3240 | 51840 45960 40680 56160 38880 38880 | |
МОП | 4 | 1 | 750 | 36000 | ||
Всего ИТР и служ. | 42 | - | 117610 | 1634520 | ||
Премиальные 40% | 653808 | |||||
Общий годовой фонд ЗП | 2288328 | |||||
Доп. фонд ЗП 10% | 228832,8 | |||||
Районная надбавка | 377574,12 | |||||
Отчисления по ЕСН | 594965,28 | |||||
Итого | 3489700,2 |
Таблица №6 «Численность и фонд заработной платы АТП»
Показатели | Числ. | Расходы по зарплате АТП | В том числе | ||
На оплату труда | ЕСН | ||||
1. Водители | 188 | 19753880,7 | 13632767,91 | 4076197,606 | |
2. Ремонтно-вспомогат. рабочие | 15 | 782460 | 621000 | 161460 | |
3. ИТР, служащие, МОП | 42 | 3489700,2 | 2894734,92 | 594965,28 | |
Итого | 245 | 24026040,9 | 17148502,83 | 4832622,886 |
На предприятии на оплату труда предназначено 240 260 40,9. Это меньше чем норма ФЗП. Отсюда следует что перерасход не наблюдается.
Раздел №5 «Себестоимость перевозок»
Себестоимость перевозок рассчитывается по статьям указанным ниже.
1. Расходы на оплату труда. Фонд заработной платы всех работников АТП без суммы отчислений по единому социальному налогу составляет 17 148 502,83 руб.
2. Отчисления по единому социальному налогу составляют 4 832 622,886 руб.
3. Затраты на топливо для автомобилей составляют 59 484 586 руб.
4. Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы составляют 22 656 136руб.
5. Затраты на автомобильные шины. Определяются исходя из стоимости одной шины, общего пробега автомобилей за год и норм на ремонт и восстановление шин в процентах к стоимости комплекта шин на 1000 км. пробега.
- затраты на ремонт шин;
=3200 руб. - цена одной шины;
= 6 - количество колёс;
=670140 км. - общий годовой пробег автомобилей;
=6% - норма затрат на ремонт и восстановление автомобильных шин на 1000 км. в %.
6. Затраты на ТО и ТР. Определяются исходя из общего пробега автомобилей и норм затрат на 1000 км пробега.
=237 руб. - нормы затрат на запасные части;
= 270 руб. - нормы затрат на материалы.
7. Амортизация ПС на полное восстановление. Определяются исходя из общего пробега автомобиля и норм амортизационных отчислений на полное восстановление, установленных в процентах от балансовой стоимости автомобиля на 1000 км. пробега.
8. Накладные расходы. Включают большой перечень затрат, которые можно укрупнено рассчитать, используя нормы накладных расходов на один списочный автомобиль. Для новых АТП накладные расходы планируют по нормам установленных в рублях на 1 списочный автомобиль в год. Эта сумма составляет 44000 руб. Таким образом, сумма накладных расходов составит:
Дополнительные статьи затрат.
1. Платежи по обязательному медицинскому страхованию составляют 3.5 % от фонда оплаты труда.
руб.
2. Платежи по обязательному страхованию имущества АТП составляют 0,15 % от стоимости ОФ и норматива оборотных средств.
3. Плата за воду, исходя из суточного потребления в объёме 400 литров на один авто и 20 литров на одного работающего. Стоимость 1 м3 = 25 руб.
4. Плата за выбросы в атмосферу загрязнённых веществ в размере 300 руб. на каждую тонну сожжённого топлива.
Результаты проведённых расчётов приведены в таблице №7 «Смета затрат и калькуляция себестоимости»
Таблица №7 «Смета затрат и калькуляция себестоимости»
Статьи затрат | Годовая сумма затрат, руб. | Себестоимость, руб/ткм | Структура себестоимости, % | |
1. Статьи основных затрат. | ||||
Расходы на оплату труда | 17 148 502,83 | 0,68 | 13 | |
Отчисление на социальное страхование | 4 832 622,886 | 0,19 | 3,8 | |
Горючее | 59 484 586,00 | 2,37 | 45,7 | |
Смазочные и прочие экспл. материалы | 22 656 136 | 0,9 | 17,3 | |
Износ и ремонт автомобильных шин | 772 001,28 | 0,03 | 0,6 | |
Амортизационные отчисления по транспорту на полное восстановление | 1 548 023,4 | 0,06 | 1,3 | |
Ремонтный фонд | 339 761 | 0,01 | 0,3 | |
Общехозяйственные расходы | 6 600 000 | 0,26 | 5 | |
2. Статьи затрат, дополнительно включаемые в себестоимость. | ||||
Отчисления по обязательному мед. страхованию | 840 911 | 0,69 | 13 | |
Платежи по обязательному страхованию имущества | 159333,5 | |||
Плата за воду | 489 995 | |||
Плата за выброс в атмосферу загрязнённых веществ | 16 060 838,22 | |||
Итого | 130 932 711 | 5,19 | 100% |
Раздел №6 «Производственные фонды АТП»
Производственные фонды включают стоимость основных фондов (зданий, сооружений и т.д. срок службы больше года) и оборотных средств в качестве норматива оборотных средств.
Капитальные вложения в строительство, реконструкцию, модернизацию производства включается в баланс предприятия, выступая как основные фонды.
Капитальные вложения на строительство определяют по нормативам удельных капитальных вложений на один списочный авто. Норматив удельных капитальных вложений зависит от типа АТП, от типа ПС, от способа хранения, от условий эксплуатации и др.
НОС определяется путём деления годовых затрат по статьям на календарный период. Порядок расчёта по статьям представлен в таблице №8
Таблица №8 «Норматив оборотных средств»
Статьи | Годовые затраты | Нормы запаса,дн. | НОС | |
Топливо для автомобилей | 59 484 586/365 | 9 | 1466743,21 | |
Смазочные и прочие экспл.материвалы | 22 656 136/365 | 30 | 1862148,16 | |
Автошины (новые) | 197949/365 | 45 | 24404,68 | |
Запасные части | 158823/365 | 80 | 34810,52 | |
Ремонтные материалы | 180938/365 | 45 | 22307,42 | |
Фонд оборотных агрегатов | 560000 | 3% от годовой потреб. | 16800 | |
Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь | 300000/365 | 250 | 205479,45 | |
Спецодежда | 500000/365 | 15 | 20548 | |
Итого | 84 038 432 | 3653241,44 |
Годовые затраты на шины (новые) рассчитываются путём деления годового пробега автомобилей на норму пробега шины и умножением на количество колёс на автомобиле и на стоимость одного комплекта шин.
Годовые затраты на оборотные агрегаты можно определить укрупнено: для грузовых АТП они составляют 0,8 от стоимости ПС, а в норматив отчисляется 3 % от полученной суммы:
Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь определяется из расчёта 2000 руб. на один списочный автомобиль.
Таким образом, производственные фонды равны:
Раздел 7 «Финансовые показатели деятельности АТП»
Основными показателями, характеризующими производственную деятельность АТП, являются доход и прибыль.
Доход.
Доход АТП формируется за счёт дохода от перевозок и дохода и дохода от экспедирования грузов. Предприятие может также получать доходы от других видов деятельности, но в данном случае они равны нулю.
- тариф за перевозку 1 тонны груза, руб.
Тариф за перевозку зависит от себестоимости перевозки груза, класса груза. Кроме того, учитывается рентабельность перевозок, налоги и сборы.
=94* 1.1 * 1.18 * 1.3 * 1.16 = 184руб.
- себестоимость за одну тонну груза.
- класс груза.
НДС берётся в размере 18 %.
=1,30
Доход за экспедирование берётся % от дохода за перевозки, выполненные с элементами экспедирования. Процент зависит от категории груза. Так как у нас вторая категория груза, то берём 10 %.
Общий доход будет равен:
Прибыль.
Прибыль АТП определяется разницей доходов и затрат, с вычетом отчислений на содержание дорог в размере 1.5 % от дохода за перевозки.
Различают балансовую и расчётную прибыль.
Расчётная прибыль отличается от балансовой на величину отчислений в бюджет (16% от Пб), НДС (18% от Д) и экологический налог (статья себестоимости)
Рентабельность.
Показывает сколько прибыли получает предприятие на каждый рубль производственных фондов. Для удобства её рассчитывают в %.
Общая рентабельность:
Расчётная рентабельность:
Заключение.
Проделав данную курсовую работу мы рассчитали бизнес план работы предприятия и определили следующие основные показатели:
Общий доход будет равен:
Расчётная прибыль:
Рентабельность:
Литература.
1. Экономика АТП: Методические указания к выполнению курсовой работы / составители: Л.С. Глухих, З.В. Альметова. - Челябинск: Издательство ЮУрГУ, 1999.
2. Голованенко С.Л. «Экономика автомобильного транспорта» - Киев: Техника, 1988.
3. Голованенко С.Л. «Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта». - Минск: Высшая школа, 1991.
4. Краткий автомобильный справочник НИИАТ - М.:Транспорт,1986.
5. Курс лекций.
Страницы: 1, 2
