Поскольку ранее не применялся ни один вид рекламы, то можно запланировать рекламные объявления в газетах и журналах.
4.3. Разработка «Плана технического развития и организации производства с расчетами экономической эффективности и планируемых мероприятий.
План технического развития и повышения эффективности производства составляется с целью разработки системы технических и организационно- хозяйственных мероприятий, обеспечивающих повышение технического уровня и качества строительства, снижение его материалоемкости.
Экономия трудовых затрат и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ должны обеспечить выполнение плановых заданий по росту производительности труда и прибыли.
Эк.в степени год = дельтаС * (Vбаз. + дельтаV) = 0,833 т.р.*(4701 м2 +
1175 м2)=4894,8 т.р.
Где дельтаС – экономия себестоимости в расчете на ед. продукции, р/т;
Vбаз. – объем производства в предшествующем планируемому периоде, т., шт.;
Дельта V – прирост объема производства за счет внедрения мероприятия, т., шт.
Годовой экономический эффект (Эф в степени год)
Эф в степени год = Эк.год - Ен*дельтаК = 4894,8 т.р. – 0,15*50 =
4887,3 т.р.
Где Ен – нормативный коэффициент экономической эффективности по отралям – 0,15.
Табл.№4.4.
Мероприятия по развитию и организации производства.
| |План года |В т.ч. по кварталам |
| | |1 |2 |3 |4 |
|1 |6 |7 |8 |9 |10 |
|А. По | | | | | |
|государственному | | | | | |
|заказу | | | | | |
|В том числе | | | | | |
|Собственными силами| | | | | |
|Субподрядными | | | | | |
|организациями | | | | | |
|Б. По прямым | | | | | |
|договорам | | | | | |
|Всего по генподряду|100700 |16500 |20000 |32000 |32200 |
|В т.ч. | | | | | |
|Собственными силами|67000 |9000 |10000 |24000 |24000 |
|Субподрядными |33700 |7500 |10000 |8000 |8200 |
|организациями | | | | | |
|В т.ч. по | | | | | |
|заказчикам: | | | | | |
|1. Объект №1 |5000 |5000 |- |- |- |
|В т.ч. собственными|1000 |1000 |- |- |- |
|силами | | | | | |
|Субподрядными |4000 |4000 |- |- |- |
|организац. | | | | | |
|2. Объект №2 |11500 |11500 |- |- |- |
|В т.ч. собственными|8000 |8000 |- |- |- |
|силами | | | | | |
|Субподрядными |3500 |3500 |- |- |- |
|организац. | | | | | |
|3. Объект №3 |84200 |- |20000 |32000 |32200 |
|В т.ч. собственными|58000 |- |10000 |24000 |24000 |
|силами | | | | | |
|Субподрядными |26200 |- |10000 |8000 |8200 |
|организац. | | | | | |
|В. По собственному | | | | | |
|строительству | | | | | |
|В том числе | | | | | |
|Собственными силами| | | | | |
|Субподрядными | | | | | |
|организациями | | | | | |
|ВСЕГО по СУ-1 |100700 |16500 | | | |
|В том числе | | | | | |
|Собственными силами|67000 |9000 | | | |
|Субподрядными |33700 |7500 | | | |
|организациями | | | | | |
Табл.№4.6.
Ведомость основных физобъемов СТР, выполняемых собственными силами
|№ |Наименование |Ед. |Кол-во |Стоимость |Стоимость |
|п/п | |изм. | |един. Руб. |всего в |
| | | | | |руб. |
|1 |Земляные работы |М3 |1060 |1932 |2047920 |
|2 |Монолитный бетон |М3 |759 |1393 |1057545 |
|3 |Армоизделия |Тн |72,5 |74520 |5402700 |
|4 |Металлокаркас |Тн |12,5 |107640 |1345500 |
|5 |Кирпичная кладка |Т.шт. |85 |373468 |31744830 |
|6 |Оклеечная |М2 |408 |5225 |2131688 |
| |гидроизоляция | | | | |
| |филизол | | | | |
|7 |Гидроизоляция |М2 |61 |1253 |76411 |
| |полов | | | | |
|8 |Керамзитобетон |М3 |139 |11428 |1588477 |
|9 |Монобетон |М3 |208 |7985 |1660830 |
|10 |Утеплитель |М3 |53 |17770 |941850 |
| |жесткая минплита | | | | |
|11 |Кровля филизол в |М2 |111 |1106 |122820 |
| |2 слоя | | | | |
|12 |Двери |М2 |252 |5411 |1363500 |
|13 |Окна |М2 |498 |5394 |2686500 |
|14 |Аренда опалубки |М2 |90 |111998 |10079791 |
|15 |Прочие (монтаж | | | |4749638 |
| |лесов, электро | | | | |
| |работы, | | | | |
| |механизмы) | | | | |
| |Итого: | | | |67000000 |
Табл.№4.7.
Расчет трудозатрат на плановый объем СМР (5876 м2)
|№ |Наименование |Ед. |Объем |Трудозатраты |Трудозатрат|
|п/п|работ |изм. |работ |на ед. изм. |ы на весь |
| | | | |Чел/час |объем |
|1 |Земляные работы |М3 |1060 |0,26 |276 |
|2 |Монолитный бетон |М3 |759 |21,5 |16345 |
|3 |Армоизделия |Тн |72,5 |36,4 |2638 |
|4 |Металлокаркас |Тн |12,5 |363,9 |4549 |
|5 |Кирпичная кладка |Т.шт.|85 |92,2 |7838 |
|6 |Оклеечная |М2 |408 |4,6 |1860 |
| |гидроизоляция | | | | |
| |филизол | | | | |
|7 |Гидроизоляция |М2 |61 |5,2 |320 |
| |полов | | | | |
|8 |Керамзитобетон |М3 |139 |134,2 |18658 |
|9 |Монобетон |М3 |208 |134 |27903 |
|10 |Утеплитель жесткая|М3 |53 |139 |7368 |
| |минплита | | | | |
|11 |Кровля филизол в 2|М2 |111 |10,8 |1197 |
| |слоя | | | | |
|12 |Двери |М2 |252 |23,2 |5851 |
|13 |Окна |М2 |498 |33,6 |16726 |
|14 |Прочие (монтаж | | | |15474 |
| |лесов, электро | | | | |
| |работы, механизмы)| | | | |
| |Итого: | | | |127003 |
табл.№4.8.
План материального обеспечения строительной организации
«КароСтройсервис»
| |Ед.|Расчет потребности в|Ос|Пе|Общ-|Источни|Плановая |Общ-|
|Наимено-| |ресурсах |та|ре|ая |к |себестоимость |ая |
|вание |Изм| |-т|-х|пот-|покрыти|заготовки, тыс. |себе|
|групп и |. | |ок|од|реб-|я |руб. |-сто|
|видов | | |на|-н|ност| | |-им.|
|метери-а| | |на|ый|ь | | |Заго|
|льных | | |-ч| | | | |-тов|
|ресурсов| | |ал|За| | | |ки, |
| | | |о |па| | | |тыс.|
| | | |го|с | | | |руб.|
| | | |да| | | | | |
|1 |Объект |СМР |Т.р.|400 |100 |2 |200 |КС-3577 |
| |№1 | | |625 |180 |2 |360 |МКГ 25 БР|
| | | | |1450 |360 |2 |720 | |
| | | | |315 |70 |2 |140 |КБ-403 |
| | | | |итого:279| | | |Бульдозер|
| | | | |0 | | | | |
| | | | | | | | |ДЗ-109 |
|2 |Объект |СМР |Т.р.|132 |120 |1 |120 |Подъемник|
| |№2 | | | | | | | |
| | | | |100 |50 |1 |100 |ПГПМ-72 |
| | | | |625 |180 |1 |360 |Автоко-мп|
| | | | |итого: | | | |рес |
| | | | |857 | | | |МКГ-25 БР|
|3 |Объект |СМР |Т.р.|200 |50 |2 |100 |КС-3577 |
| |№3 | | |135 |60 |1 |60 |Бульдозер|
| | | | | | | | | |
| | | | |2000 |360 |2 |720 |ДЗ-109 |
| | | | |итого: | | | |КБ-676 |
| | | | |2335 | | | | |
| | | | |ВСЕГО: | | | | |
| | | | |5982 | | | | |
План потребности в строительных машинах (СМ)
Табл.№4.10.
|№ |Марка СМ|Потребн|Количес|Годовая|Наличие |Дополните|Общая |
|п/| |ое |тво |потребн|машин на|льная |сумма |
|п | |количес|машино-|ость |начало |потребнос|затрат |
| | |тво |смен |машин, |планируе|ть в |на |
| | |машино-|работы |шт. |мого |машинах, |эксплуат|
| | |смен |одной | |года, |шт. |ацию СМ,|
| | | |машины | |шт. | |т.руб. |
| | | |в году | | | | |
|1 |2 |4 |5 |6 |8 |9 |10 |
|1 |Кран |2 |300 |1 |1 | |600 |
| |КС-3577 | | | | | | |
|2 |МКГ-25 |2 |360 |2 |1 |1 |1250 |
| |БР | | | | | | |
|3 |КБ-403 |2 |360 |2 |1 |1 |1450 |
|4 |КБ-676 |2 |360 |1 | |1 |2000 |
|5 |Авто-ком|1 |50 |1 | |1 |100 |
| |рессор | | | | | | |
|6 |Подъемни|1 |120 |1 | |1 |132 |
| |к | | | | | | |
| |ПГПМ-72 | | | | | | |
|7 |Бульдозе|1 |200 |1 | |1 |450 |
| |р ДЗ-109| | | | | | |
| |ИТОГО: | |1750 |9 |3 |6 |5982 |
4.5. Разработка “Плана по труду и кадрам”
Табл.№4.11.
Баланс рабочего времени на 1 человека
| |Базис ч/час. |План ч/час |
|Номинальное число |2004 |2004 |
|ч/часов в год | | |
|Потери |384 |302 |
|Полезный фонд |1620 |1702 |
|рабочего времени | | |
Производительность труда - это показатель, определяющий эффективность труда в процессе производства.
На повышение производительности труда влияют множество разнообразных факторов. В строительной организации этими факторами являются: сокращение объемов ручного труда за счет механизации тяжелых и трудоемких работ; внедрение новой техники, технологии и передовых методов труда; повышение творческой активности и квалификации работников.
Производительность труда в строительных организациях измеряется
количеством строительно-монтажных работ, выполненных в единицу времени
(выработкой).
Натуральный метод измерения производительности труда заключается в определении выработки в натуральных единицах измерения в единицу времени по видам работ.
Стоимостной метод заключается в определении выработки, т.е. объема строительно-монтажных работ по сметной стоимости, приходящегося на 1 работающего или на 1 рабочего, занятого на строительно-монтажных работах и в подсобных производствах в единицу времени в денежном выражении.
На уровень выработки (по сметной стоимости) работника большое влияние оказывает уровень материалоемкости работ, либо изменение удельного веса материалоемких работ служит причиной изменения выработки даже в тех случаях, когда производительность труда в действительности не изменялась.
Общие трудозатраты по объемам работ на плановый период составляют
127003 ч/часов.
Необходимое количество людей для выполнения программы = 148074/1702 =
87 чел.
Производительность труда в запланированном году определяется исходя из запланированных объемов производства:
Объем выполняемых работ собственными силами в 2003 году = 5876 м2 =
67000 т. руб., что составляет 125 % к базисному году.
Плановый рост производительности труда 66 %
Плановая численность рабочих = 75 чел.*1/106,6 % = 70 чел.
Плановая производительность труда на 1 рабочего
=5876 м2/70 чел.= 83,9 м2
=67000000 руб./70 чел.=957143 на одного работника
=5876 м2/109 чел.=53,9 м2
=67000000 руб./109 чел.=614679 руб.
Фонд оплаты труда, запланированный методом корректировки фонда оплаты труда за предшествующий период в связи с изменением численности работников: а) по нормативу заработной платы
ФОТпл = Вппл х Нзп, где Вппл - стоимость выполненных работ
Нзп - норматив заработной платы
Нзп = ФЗПб/ВПб х (100 + дельта ПТ) х % сниж.затрат на 1 рубль продукции
Нзп = 4544,9/53592х(100+240)/100+6,6) х 0,074 = 0,19
ФОТпл = 67000000 х 0,19 = 12786 т.руб. б) по отдельным элементам фонда заработной платы по категориям работающих
Табл.№4.12.
Состав фонда заработной платы по отдельным элементам
| |З/пл. |З/плат|Изменени|Изменени|З/плата|З/плат|
| |раб.ба|а |я по |я по |рабоч. |а |
| |з. |служ. |рабочим |служ. |план |служ. |
| | |Баз. | | | |план |
|Сдельно, оклады|2825,5|357,5 |+5723 |+358,9 |8548,5 |716,4 |
|Договоры |140,4 |26,8 |-69,4 |+10,2 |71,0 |37,0 |
|Выслуга лет |31,8 |66,9 |+56,4 |+46,4 |88,2 |113,3 |
|Секретность | |11,3 | |-11,3 | | |
|Совмещение | |4,6 | |-4,6 | | |
|Праздничные |1,8 | |+3,8 | |5,6 | |
|Ночные |2,9 | |+7,0 | |9,9 | |
|Отпуска |116,2 |48,8 |+205,4 |+33,8 |321,6 |82,6 |
|В/звания | |78,0 | |+54,1 | |132,1 |
|Пайковые | |118,2 | |+76,9 | |195,1 |
|Компенсация при| |26,4 | |-26,4 | | |
|увечье | | | | | | |
|Компенсация по | |30,7 | |+20,1 | |50,8 |
|статусу | | | | | | |
|Надбавка к | |8,9 | |+5,9 | |14,8 |
|пенсии | | | | | | |
|Матер. Помощь |8,6 |13,1 |-8,6 |-13,1 | | |
|Персон. |5,3 |112,1 |+11,7 |+72,9 |17,0 |185,0 |
|Надбавки | | | | | | |
|КТУ | |399,2 | |+252,8 | |652,0 |
|Подарки |0,2 | | |-0,2 | | |
|Премия |61,0 |40,5 |+1417,2 |+26,4 |1478,2 |66,9 |
|ИТОГО: |3201,9|1343 |+7338,1 |+903 |10540 |2246 |
Фонд заработной платы строительной организации включает все суммы выплат, причитающиеся по тарифам, окладам и сдельным расценкам, премиальным системам, а также все виды дополнительной оплаты труда.
Табл.№4.13.
План по труду строительной организации «КароСтройсервис»
|Наименование |Единиц|Величи|В том числе по кварталам |
|показателей |а |на | |
| |измере|показа| |
| |ния |теля | |
| | | |1 |2 |3 |4 |
|01 |03 |04 |05 |06 |07 |08 |
|Годовой объем СМР, |Тыс. |67000 |9000 |10000|24000|24000|
|выполненный собственными |руб | | | | | |
|силами | | | | | | |
|Среднесписочная |Чел. |109 |89 |89 |129 |129 |
|численность работников, | | | | | | |
|всего | | | | | | |
|В том числе: | | | | | | |
|АУП | |39 |39 |39 |39 |39 |
|Рабочих РА | |70 |50 |50 |90 |90 |
|Производительность труда |Тыс. |614679|101123|11235|18604|18604|
|на одного работника |руб. | | |9 |6 |6 |
| |Чел. | | | | | |
|Расходы на оплату труда |Тыс. |12786 |2610 |2610 |3783 |3783 |
| |руб. | | | | | |
|АУП | |2246 |561 |561 |562 |562 |
|рабочих | |10540 |2049 |2049 |3221 |3221 |
|Среднемесячная заработная |Тыс. |9775 | | | | |
|плата на 1-го работника |руб. | | | | | |
| |чел | | | | | |
4.6.Разработка “Плана по себестоимости, прибыльности, рентабельности”
Себестоимость строительно-монтажных работ является важнейшим качественным показателем работы строительной организации, в котором находят отражение все стороны ее деятельности: уровень используемой техники; организация производства и управления строительством; используемые материальные ресурсы; производительность труда и прибыль.
Себестоимость строительно-монтажных работ включает все затраты на их производство и складывается из следующих затрат: на оплату результатов прошлого труда (стоимость строительных материалов, сборных конструкций и деталей, электроэнергии и других материальных ресурсов) и расходов на оплату вновь затраченного труда (заработная плата строителей, включая начисления).
Цена строительной продукции определяется ее сметной стоимостью.
Сметная стоимость строительно-монтажных работ включает исчисленные по
рабочим чертежам и по установленным сметным нормам и ценам затраты на
производство этих работ, а также сумму плановых накоплений.
По структуре затрат сметная стоимость делится на 3 группы: прямые затраты, накладные расходы и плановые накопления.
Сумма прямых затрат и накладных расходов образует себестоимость строительно-монтажных работ.
Различают сметную и фактическую стоимость.
Величина сметной себестоимости определяется сметной суммой прямых затрат и накладных расходов, т.е. она определяется как разница между сметной стоимостью и плановыми накоплениями.
Фактическая себестоимость отражает в денежной форме все фактические затраты на производство строительных и монтажных работ, выполненной организацией. В фактическую себестоимость включается и непроизводственные расходы и потери, допущенные в строительном производстве, не предусмотренные в смете.
Направление повышения конкурентоспособности продукции строительства требует управления затратами, их оптимизации, с целью создания конкурентных преимуществ на рынке подрядных работ.
Для управления затратами важно выявить их наиболее значимые статьи или элементы. В теории существует точка зрения, что 80 % экономии предприятие может получить в результате управления 20 % затрат. Наиболее значимой статьей является стоимость материалов, деталей, конструкций. Эта статья является наиболее быстрорастущей и необходимо принимать меры по сокращению затрат.
Уровень постоянных затрат выше у государственных организаций. В основном это происходит в результате значительных накладных расходов на содержание громоздких организационных структур. В результате у частных организаций порог рентабельности ниже.
План себестоимости строительной продукции строительной организации
«КароСтройсервис» по комплексным статьям затрат табл.№4.14. тыс.руб.
|Наименование |Годо- |План|План|Плановая себестоимость |
|Объектов, |Вой |о- |ируе| |
|работ, услуг |объем |Вые |мая | |
| |СМР |нако|экно| |
| |Собст- |плен|мия | |
| |Веными |ия | | |
| |Сила- | | | |
| |ми | | | |
| | | | | |В т.ч. по комплексным |
| | | | | |статьям |
| | | | |Всег|Матери|Основн|Экспл|Накла|
| | | | |о |алы |ая |уатац|дные |
| | | | | | |зарабо|ия |расхо|
| | | | | | |тная |машин|ды |
| | | | | | |плата |и | |
| | | | | | | |механ| |
| | | | | | | |измов| |
|1 |3 |4 |5 |7 |8 |9 |10 |11 |
|А. По | | | | | | | | |
|Госзаказу | | | | | | | | |
|Итого по | | | | | | | | |
|Госзаказу | | | | | | | | |
|Б. По прямым |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921|
|договорам | | | |5 | | | | |
|В. По | | | | | | | | |
|собственному | | | | | | | | |
|строительству | | | | | | | | |
|Итого по | | | | | | | | |
|собственно-му | | | | | | | | |
|строительству | | | | | | | | |
|ВСЕГО |67000 |4965|1360|6067|33232 |10540 |5982 |10921|
| | | | |5 | | | | |
План себестоимости строительной продукции строительной организации
«КароСтройсервис» по элементным статьям затрат
табл.№4.15.
|Наименование |Годо-|План|План|Плановая себестоимость (т.руб.) |
|Объектов, | |о- |ируе| |
|работ, услуг |Вой |Вые |мая | |
| |объем|нако|экно| |
| | |плен|мия | |
| |СМР |ия | | |
| |Собст| | | |
| |- | | | |
| |Веным| | | |
| |и | | | |
| |Сила-| | | |
| | | | | |
| |ми | | | |
| | | | | |В т.ч. по статьям (т.руб.) |
| |Объем работ, выполненный собственными |67000 |
| |силами | |
| |Накладные расходы всего |10921 |
| |1..административно-хозяйственные |3362 |
| |расходы | |
|1.1.|Расходы на оплату труда АХП |2246 |
|1.2.|Отчисления на социальные нужды |466 |
|1.3.|Почтово-телеграфные и телефонные |40 |
| |расходы | |
|1.4.|Расходы на содержание и эксплуатацию |40 |
| |вычислительной техники | |
|1.5.|Расходы на типографские работы, |8 |
| |содержание и эксплуатацию машинописной| |
| |и другой оргтехники | |
|1.6.|Расходы на содержание и эксплуатацию |135 |
| |зданий, сооружений, занимаемых АХП | |
| |(отопление, освещение, | |
| |энергоснабжение, водоснабжение) | |
| |расходы, связанные с оплатой за землю | |
|1.7.|Расходы на приобретение канцелярских |50 |
| |принадлежностей, периодических изданий| |
|1.8.|Расходы на проведение всех видов |140 |
| |ремонта 9отчисления в ремонтный фонд) | |
|1.9.|Расходы, связанные со служебными |14 |
| |разъездами АХП в пределах пункта | |
| |нахождения организации | |
|1.10|Расходы на содержание и эксплуатацию |75 |
|. |служебного легкового атранспорта | |
|1.11|Расходы на служебные командировки |10 |
|. | | |
|1.12|Аморт. отчисления по основ. средствам |53 |
|. |предназначенным для обслуживания | |
| |аппарата управления | |
|1.13|Оплата консультационных, |80 |
|. |информационных, аудиторских услуг. | |
|1.14|Представительские расходы, связанные с|5 |
|. |коммерческой деятельностью | |
| |организации, и расходов по проведению | |
| |заседаний правления орган. и ревиз. | |
| |комиссии | |
| |2. расходы на обслуживание работников |4158 |
| |строительства | |
|2.1.|Затраты, связанные с подготовкой и |12 |
| |переподготовкой кадров | |
|2.2.|Отчисления на социальные нужды от |4089 |
| |расходов на оплату труда рабочих | |
|2.3.|Расходы по обеспечению |17 |
| |санитарно-гигиенических и бытовых | |
| |условий | |
|2.4.|Расходы на охрану труда и технику |40 |
| |безапасности | |
| |3. расходы на организацию работ на |2401 |
| |строительных площадках | |
|3.1.|Износ и расходы по ремонту малоценного|970 |
| |инструмента и производственного | |
| |инвентаря | |
|3.2.|Содержание пожарной охраны и |360 |
| |сторожевой охраны | |
|3.3.|Расходы по нормативным работам |50 |
|3.4.|Расходы, связанные с изобретательской |7 |
| |деятельностью и рационализаторством | |
|3.5.|Расходы по проектированию производства|12 |
|3.6.|Расходы на содержание производственных|72 |
| |лабораторий | |
|3.7.|Расходы по благоустройству и |150 |
| |содержанию строительных площадок | |
|3.8.|Расходы по подготовке объектов |220 |
| |строительства к сдаче, в т.ч. вывозке | |
| |мусора | |
|3.9.|Расходы по перебазированию линейных |100 |
| |стр. участков в пределах стройки | |
|3.10|Услуги грузового а/транспорта |460 |
|. | | |
| |4. прочие накладные расходы |30 |
|4.1.|Расходы, связанные с рекламой |30 |
| |5. затраты, не учитываемые в нормах |970 |
| |накладных расходов | |
|5.1.|Налоги, сборы и другие обязательные |670 |
| |отчисления производимые в соответствие| |
| |с законодательством РФ | |
|5.2.|Другие расходы (экология) |300 |
