Таблица № 16
№ | Статьи затрат | Затраты, руб. | ||
Руб. | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | |
2. | Основная и дополнительная заработная плата основных ремонтных рабочих | 506,674 | 26,669 | |
3. | Единый социальный налог | 131,735 | 6,934 | |
4. | Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 84,178 | 4,43 | |
Технологическая себестоимость, СТЕХ | 722,587 | 38,033 | ||
5. | Общепроизводственные расходы: | 557,341 | 29,337 | |
6. | Общехозяйственные расходы: | 582,675 | 30,669 | |
Производственная себестоимость | 1862,603 | 98,039 | ||
7. | Внепроизводственные расходы | 37,252 | 1,961 | |
Всего: полная себестоимость | 1899,855 | 100 | ||
Определение цены услуги
3.5 Определение безубыточного объема реализации услуги
3.5.1 Аналитический метод определения точки безубыточности
Таблица № 17
№ | Показатели | Формула и расчет | Значение | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
1. | Цена услуги, руб. | 2184,833 | ||
2. | Объем продаж, шт. | 150 | ||
3. | Денежный поток, руб. | 327724,95 | ||
4. | Переменные удельные издержки, руб. | 722,587 | ||
5. | Совокупные переменные издержки, руб. | 108388,05 | ||
6. | Валовая маржа, руб. | 1462,246 | ||
7. | Суммарная валовая маржа | 219336,9 | ||
8. | Коэффициент валовой маржи | 0,669 | ||
9. | Постоянные издержки, руб. | 176590,2 | ||
10. | Критический объем продаж, шт., руб. | |||
11. | Запас финансовой прочности: руб., % | |||
12. | Прибыль, руб. | 42387,945 | ||
13. | Сила операционного рычага | 5,174 |
3.5.2 Графический метод определения точки безубыточности
3.6. Расчет показателей коммерческой эффективности проекта. | |||||||||
№ | Наименование показателей | Шаг расчета | Итого | ||||||
п/п | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
1 | Критический объем продаж, Qкрит , (шт) |
| 121 | 121 | 121 | 121 | 121 | ||
2 | Ежегодный прирост объема реализации услуги, ДQ ,(шт) |
| 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | ||
3 | Объем реализации, Q , (шт) |
| 127 | 132 | 138 | 144 | 150 | 692 | |
4 | Цена ед.услуги, Р , (руб) |
|
|
| 2518,11 |
|
| ||
5 | Денежный поток , CF , (руб) |
| 318826,037 | 333548,7278 | 348271 | 362994 | 377717 | ||
6 | Переменные затраты удельные, AVCt , (руб) |
|
|
| 722,59 |
|
| ||
7 | Переменные затраты, VCt , (руб) |
| 91489 | 95714 | 99939 | 104163 | 108388 | ||
8 | Постоянные затраты, FC , (руб) |
|
|
| 176590 |
|
| ||
9 | Полная себестоимость, TCt , (руб) |
| 149057,584 | 155940,738 | 162823,892 | 169707,046 | 176590,2 | ||
| 240547 | 251655 | 262762 | 273870 | 284978 | ||||
10 | НДС |
| 42198 | 44146 | 46095 | 48043 | 49992 | ||
11 | Налогооблагаемая прибыль, Prt , (руб) |
| 36082 | 37748 | 39414 | 41080 | 42747 | ||
12 | Налог на прибыль, Нпр , (руб) |
| 8660 | 9060 | 9459 | 9859 | 10259 | ||
13 | Чистая прибыль, PNt , (руб) |
| 27422,23 | 28688,53 | 29954,83 | 31221,12 | 32487,42 | ||
14 | Амортизация, Ам , (руб) |
|
|
| 3704,7 |
|
| ||
15 | Чистый текущий доход , PFNt, (руб) |
| 31127 | 32393 | 33660 | 34926 | 36192 | 168298 | |
16 | Дисконтирующий множитель , r |
| |||||||
| бе1 при r1 =16% | 0,25 | 0,800 | 0,640 | 0,512 | 0,410 | 0,328 | ||
| бе2 при r2 =35% | 0,38 | 0,725 | 0,525 | 0,381 | 0,276 | 0,200 | ||
| бе3 при r3 =36% | 0,39 | 0,719 | 0,518 | 0,372 | 0,268 | 0,193 | ||
17 | Величина дисконтированных доходов |
| |||||||
| (дисконтированный денежный поток), PVt,(руб) | ||||||||
| PVt1 |
| 24902 | 20732 | 17234 | 14306 | 11859 | ||
| PVt2 |
| 22556 | 17010 | 12808 | 9630 | 7231 | ||
| PVt3 |
| 22393 | 16766 | 12533 | 9356 | 6975 | ||
18 | Накопленная величина |
| |||||||
| дисконтированных доходов, PV , (руб) | ||||||||
| PV1 |
|
|
| 89032 |
|
| ||
| PV2 |
|
|
| 69235 |
|
| ||
| PV3 |
|
|
| 68023 |
|
| ||
19 | Единовременные инвестиции , IС, (руб) |
|
|
| 46573 |
|
| ||
20 | Суммарное возмещение инвестиции , IС, (руб) | -46573 | -15446 | 16948 | 50607 | 85533 | 121725 | ||
21 | Суммарное возмещение инвестиций |
| |||||||
| для дисконтированного потока, ICpt, (руб) |
|
|
|
|
|
| ||
| ICpt1 | -46573 | -21671 | -939 | 16294 | 30600 | 42459 | ||
| ICpt2 | -46573 | -24017 | -7007 | 5800 | 15431 | 22662 | ||
| ICpt3 | -46573 | -24179 | -7413 | 5120 | 14476 | 21451 | ||
| Показатели коммерческой эффективности проекта |
|
|
|
|
|
| ||
22 | Срок окупаемости, PP , (лет) * | 1,50 | |||||||
23 | Дисконтированный срок |
|
|
|
|
| |||
| окупаемости проекта , DPP , (лет) * | 2,1 |
| ||||||
24 | Чистый приведенный эффект , NPV , (руб) |
|
|
| 42459 |
|
| ||
25 | Индекс доходности, PI |
|
|
| 1,91 |
|
| ||
* срок окупаемости отсчитывают с начала операционной деятельности | |||||||||
Cпост | 1177,268 | ||||||||
Цо | 2184,83 | ||||||||
Q | 150 | ||||||||
Дополнительные показатели экономической эффективности.
Фондоотдача основного капитала:
Фондоотдача активной части основного капитала:
Производительность труда рабочего, руб/час:
Рентабельность капитала, % :
Рентабельность услуги, % :
Рентабельность продаж, % :
3.7 Технико-экономические показатели эффективности проектаТаблица № 18№ | Наименование | Значение показателей | |
1. | Производственная программа, шт. | 150 | |
2. | Трудоемкость, чел.-час. | 6,75 | |
3. | Технологическая себестоимость, руб. | 722,587 | |
4. | Полная себестоимость услуги, руб. | 1899,855 | |
5. | Цена услуги, руб. | 2518,112 | |
6. | Критический объём реализации услуг, шт. | 121 | |
7. | Запас финансовой прочности, % | 19,33 | |
8. | Единовременные инвестиции, руб. | 46572,621 | |
9. | Срок окупаемости, лет | 1,5 | |
10. | Дисконтированный срок окупаемости, лет | 2,1 | |
11. | Чистый дисконтированный доход, руб. | 42459 | |
12. | Индекс доходности | 1,91 | |
13. | Внутренняя норма доходности, % | 56,71 | |
14. | Фондоотдача | 8,11 | |
15. | Фондоотдача активной части | 16,248 | |
16. | Производительность труда, руб./час | 3536,85 | |
17. | Рентабельность капитала, % | 69,756 | |
18. | Рентабельность услуги, % | 11,399 | |
19. | Рентабельность продаж, % | 8,6 |
2. Бачурин, А. А. Анализ производственно - хозяйственной деятельности автотранспортных организаций [Текст] / А. А.Бачурин, под ред. З.И. Аксеновой - 2-е изд., стер. - М.: Издательский центр «Академия» - 2005. - 320 с.- ISBN 5-7695-2339-5
3. Масуев М.А. Проектирование предприятий автомобильного транспорта.- М.: Издательский центр «Академия», 2007.
4. Напольский Г.М. Технологическое проектирование АТП и СТО.- М.: Транспорт, 1985.
5. Петин Ю.П., Соломатин Н.С. Технологический расчет станции технического обслуживания автомобилей: Метод. указания.- Тольятти: ТолПИ, 1992.
6. Экономика автотранспортного предприятия: учебно - метод. пособие к выполнению курсовой работы / сост. Е.А. Боргардт - Тольятти: Тольяттинский государственный университет, 2007. - 64 с.
Страницы: 1, 2