Д п - 13 дней - праздничные дни
Д оо - 24 дня - количество рабочих дней,приходящихся на очередной отпуск
Д до - 10 дней - дополнительный отпуск
Д б - 5 дней - среднее количество дней неявки по больничным листам
Д г - 1 день - дни неявки на работу по выполнению государственных обязанностей
t см - 7 часов - нормативная продолжительность рабочей смены при 6 дневной рабочей неделе
Д пв - 52 день - предвыходные дни
Д пво - 4 дня - предвыходные дни,совпадающие с отпуском t' - 2 часа - время,на которое сокращается рабочая смена в предвыходные дни
Д пп - 8 дня - предпраздничные дни
Д ппо - 1 день - предпраздничные дни,совпадающие с отпуском t'' - 1 час - время,на которое сокращается рабочая смена в предпраздничные дни
ФРВ = [365 - (52+13+24+10+5+1)]*7-(52-4)*2-(8-1)*1 = 1718 часов
3.1.2 Часы подготовительно - заключительного времени
АЧэ
Ч пз = ---------- * t пз ; час , где t пз = 0,38 часа [30]
t см - t пз
29379,8
Ч пз = -------- * 0,38 = 1686,45 ч
7 - 0,38
3.1.3Штатная численность водителей
АЧэ + Ч пз
N вод. = ------------ ; чел. [31]
ФРВ * ?
Где ? = 1, коэффициент,учитывающий рост производительности труда
29379,8 + 1686,45
N вод. = ---------------- = 18,08 ? 18 человек
1718 * 1
Учитывая, что водители управляют автомобилями грузоподъемностью 13,5 т , им должен быть присвоен 5 разряд
3.2 Расчет фонда оплаты труда водителей
3.2.1Часовая тарифная ставка
ЗП1 * К тар.
С час = -------------- ; руб. [32]
ФРВ мес.
Где ЗП1 = 3261 руб. - минимальная заработная плата по 1 разряду
работников автомобильного транспорта на IV квартал 2009 года
Согласно приложения к Отраслевому тарифному соглашению
К тар. = 2,2 - тарифный коэффициент 4 разряда
ФРВ мес. = 166 часов - среднемесячный фонд рабочего времени на
2009 год
3261 * 2,2
С час = ------------ = 43,21 руб.
166
3.2.2Заработная плата по тарифу
ЗП тар. = С час * (АЧэ + Ч пз) * 0,001 ; тыс.руб. [33]
ЗП тар. = 43,21 * (29379,8 + 1686,45) * 0,001 = 1342,37 тыс.руб.
3.2.3 Доплата за классность
С час * 10% * ФРВ * N вод. * 0,001
Д кл. = ---------------------------------- ; тыс.руб. [34]
1000
Где 10% - доплата для водителей 2-го класса.
43,21 * 10 * 1718 * 18 * 0,001
Д кл. = ---------------------------- = 13,36 тыс.руб.
1000
3.2.4Доплата за экспедирование грузов
ЗП тар. * 15%
Д эксп. = -------------- ; тыс.руб. [35]
100
Где 15% - размер доплат за экспедирование грузов
1342,37 * 15
Д эксп. = ------------ = 201,35 тыс.руб.
100
3.2.5 Премия за выполнение нормированного задания
На АТП установлено премирование в размере 30% от заработной платы по тарифу
ЗП тар.* 30%
П вод. = -------------- ; тыс.руб. [36]
100
1342,37 * 30
П вод. = ------------ =402,71 тыс.руб.
100
3.2.6 Основная заработная плата
ЗП осн. = ЗП тар. + Д кл. + Д эксп. + П вод. ; тыс.руб. [37]
ЗП осн. = 1342,37 + 13,36 + 201,35 + 402,71= 1959,79 тыс.руб.
3.2.7 Выплаты по районному коэффициенту
Выпл.по р.к. = ЗП осн. * 1 ; тыс.руб. [38]
Где 1 - районный коэффициент для данной местности
Выпл.по р.к. = 1959,79 * 1 = 1959,79 тыс.руб.
3.2.8 Выплаты северных надбавок
ЗПосн. * 80%
Выпл. сев. надб. = -------------- ; тыс.руб. [39]
100
1959,79 * 80
Выпл.сев.надб. = ------------ = 1567,83 тыс.руб.
100
3.2.9 Заработная плата основная с выплатами
ЗП осн.с выпл. = ЗПосн. + выпл. по р.к. + выпл.сев.надб. ; тыс.руб. [40]
ЗП осн.с выпл. = 1959,79 + 1959,79 + 1567,83 = 5487,41 тыс.руб.
3.2.10 Среднегодовой % дополнительной заработной платы
Д оо + Д до
% ЗП доп. = -------------------------- * 100 + 2% ; % [41]
Дк - (Дв + Д п + Д оо + Д до)
24 + 10
% ЗП доп. = -------------------- * 100 + 2 = 14,78 %
365 - (52+13+24+10)
3.2.11 Дополнительная заработная плата
ЗП осн.с выпл. * % ЗП доп.
ЗП доп. = -------------------------- ; тыс.руб. [42]
100
5487,41 * 14,78
ЗП доп. = -------------- = 811,03 тыс.руб.
100
3.2.12 Фонд оплаты труда водителей
ФОТ вод. = ЗП осн.с выпл.+ ЗП доп. ; тыс.руб. [43]
ФОТ вод. = 5487,41 + 811,03 = 6298,44 тыс.руб.
3.2.13 Среднемесячная заработная плата одного водителя
ФОТ вод. * 1000
ЗП сред.мес. = ------------------ ; руб. [44]
N вод. * 12
6298,44 * 1000
ЗП сред.мес. = -------------- = 29159,4 руб.
18 * 12
3.3 Фонд оплаты труда ремонтных рабочих
Н зп * L общ. * К увел.
ФОТ р.р.= ------------------------ ; тыс.руб. [45]
1000
Где Н зп = 11,02 руб. - норма затрат на заработную плату ремонтных рабочих на 1000 км пробега.
К увел. = 40 - коэффициент увеличения заработной платы на 2009 год.
11,02 * 999,32 * 40
ФОТ р.р = ------------------ = 440,50 тыс.руб.
1000
3.4 Фонд оплаты труда прочих категорий работников
Фонд оплаты труда указанных работников составляет в среднем 20% от фонда оплаты труда водителей и ремонтных рабочих.
(ФОТ вод. + ФОТ р.р.) * 20%
ФОТ пр. = ---------------------------- ; тыс.руб. [46]
100
(6298,44 + 440,50) * 20
ФОТ пр. = ---------------------- = 1347,78 тыс.руб.
100
3.5 Общие расходы на оплату труд
УФОТ = ФОТ вод. + ФОТ р.р. + ФОТ пр. ; тыс.руб. [47]
УФОТ = 6298,44 + 440,50 + 1347,78 = 8086,72 тыс.руб.
ТАБЛИЦА 3 Состав фонда оплаты труда
| Наименование показателей | Условные обозначения | Величина показателей в тыс.руб. | |
Фонд оплаты труда водителей : | ФОТ вод. | 6298,44 | |
- заработная плата по тарифу | ЗП тар. | 1342,37 | |
- доплата за классность | Д кл. | 13,36 | |
- доплата за экспедирование | Д эксп. | 201,35 | |
- премия водителям | П вод. | 402,71 | |
- дополнительная заработная плата | ЗП доп. | 811,03 | |
- выплаты по районному коэффициенту | выпл.по р.к. | 1959,79 | |
- выплаты северных надбавок | выпл.сев.надб. | 1567,83 | |
Фонд оплаты труда ремонтных рабочих | ФОТ р.р. | 440,50 | |
Фонд оплаты труда прочих работников | ФОТ пр. | 1347,78 | |
Общие расходы на оплату труда | У ФОТ | 8086,72 |
4. Стоимостные показатели перевозок
4.1 Смета затрат на перевозки
4.1.1 Материальные расходы рассчитаны в пункте 2.7
УЗ мат. = 19907,62 тыс.руб.
4.1.2 Расходы на оплату труда рассчитаны в пункте 3.5
УФОТ = 8086,72 тыс.руб.
4.1.3 Сумма начисленной амортизации
4.1.3.1 Линейная норма амортизации - На указанные в задании автомобили относятся к 5-ой группе основных средств.Срок их полезного использования составляет 10 лет.
1
На = ------------------------------ * 100% ; [48]
срок полезного использования в месяцах
1
На = -------- * 100 = 0,83%
10 * 12
4.1.3.2 Амортизация автомобилей
Са * На * Ас * 12
А авт. = ------------------ ; тыс.руб. [49]
100
Где Са = 800 тыс.руб. - первоначальная стоимость автомобиля
800 * 0,83 * 7 * 12
А авт. = ------------------ = 557,76 тыс.руб.
100
4.1.3.3 Амортизация прочих ОС
Составляет 22% от амортизации автомобилей.
А авт.* 22%
А пр. = -------------- ; тыс.руб. [50]
100
557,76 * 22
А пр. = ------------ = 122,70 тыс.руб.
100
4.1.3.4 Общая сумма начисленной амортизации автомобилей
УА = А авт. + А пр. ; тыс.руб. [51]
УА = 557,76 + 122,70 = 680,46 тыс.руб.
4.1.4 Расчет прочих расходов
4.1.4.1 Единый социальный налог
УФОТ * 26%
ЕСН = -------------- ; тыс.руб. [52]
100
Где 26% - ставка единого социального налога
8086,72 * 26
ЕСН = -------------- = 2102,54 тыс.руб.
100
4.1.4.2 Другие расходы на перевозки
Эти расходы составляют в среднем 8% от суммы предыдущих затрат.
(УЗ мат. + УФОТ + УА + ЕСН) * 8%
З пр. = ---------------------------------- ; тыс.руб. [53]
100
(19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 2102,54)*8
З пр. = -------------------------------------- = 2462,18 тыс.руб
100
4.1.4.3 Сумма прочих расходов
УЗ пр. = ЕСН + З пр. ; тыс.руб. [54]
УЗ пр. = 2102,54 + 2462,18 = 4564,72 тыс.руб.
4.1.5 Общие затраты на перевозки
УЗ общ. = УЗ мат. + УФОТ + УА + УЗ пр. ; тыс.руб. [55]
УЗ общ. = 19907,62 + 8086,72 + 680,46 + 4564,72 = 33239,52 тыс.руб.
4.2 Структура затрат на перевозки
4.2.1Процент материальных затрат в затратах на перевозки
УЗ мат.
%З пер. = -------- * 100% ; % [56]
УЗ общ.
19907,62
%З пер. = ---------- * 100 = 59,89 %
33239,52
4.2.2 Процент затрат ФОТ в общих затратах на перевозки
УФОТ
%ФОТ = -------- * 100% ; % [57]
УЗ общ.
8086,72
%ФОТ = -------- * 100 = 24,32%
33239,52
4.2.3 Процент амортизации в затратах на перевозки
УА
%А = -------- * 100% ; % [58]
УЗ общ.
680,46
%А = ---------- * 100 = 2,04%
33239,52
4.2.4 Процент прочих расходов в затратах на перевозки
УЗ пр.
%З пр. = -------- * 100% ; % [59]
УЗ общ.
4564,72
%З пр. = -------- * 100% = 13,73%
33239,52
4.3 Расчет себестоимости единицы транспортной продукции
4.3.1Себестоимость перевозки 1т груза
УЗ общ.
Sт = -------- ; руб. [60]
Q год.
33239,52
Sт = ---------- = 236,24 руб.
140,7
4.3.2 Себестоимость 1 тонно - километра
УЗ общ.
S т км = -------- ; руб. [61]
Р год.
33239,52
S т км = ---------- = 9,84 руб.
3376,8
4.3.3 Себестоимость 1 км
УЗ общ.
S км = --------; руб. [62]
L общ.
33239,52
S км = ---------- = 33,26 руб.
999,32
4.3.4 Себестоимость одного автомобиле - часа
УЗ общ. * 1000
SА час = ---------------- ; руб. [63]
АЧэ
33239,52 * 1000
SА час = ---------------- = 1131,37 руб.
29379,8
ТАБЛИЦА 4 Структура затрат на перевозки
Статьи затрат | Сумма затрат | |||
тыс.руб. | % | |||
Материальные расходы | УЗ мат. | 19907,62 | 59,89 | |
Расходы на оплату труда | УФОТ | 8086,72 | 24,32 | |
Сумма амортизации | УА | 680,46 | 2,04 | |
Прочие расходы | УЗ пр. | 4564,72 | 13,73 | |
Общие затраты на перевозки | УЗ общ. | 33239,52 | 100 |
5 Расчет финансовых показателей перевозок и эффективности освоения дополнительного объема перевозок
5.1 Тариф за перевозку 1т груза
Sт * R
Тт = Sт + -------- ; руб. , где R = 12,4 % [64]
100
236,24 * 12,4
Тт = 236,24 + -------------- = 265,53 руб.
100
5.2 Доходы от перевозок
УД = Тт * Q год. ; тыс.руб. [65]
УД = 265,53*140,7 = 37360,60 тыс.руб.
5.3 Прибыль от перевозок
УП = УД - УЗ общ. ; тыс.руб. [66]
УП = 37360,60-33239,52 = 4121,08 тыс.руб.
5.4 Рентабельность продаж
УП
R пр. = ----* 100 ; % [67]
УД
4121,08
R пр. = ---------- * 100 = 11,03 %
37360,60
5.5 Затраты на 1 рубль доходов
УЗ общ.
З 1р.д. = ---------- * 100 ; коп. [68]
УД
33239,52
З 1р.д. = ---------- * 100 = 88,96 коп.
37360,60
5.6 Капиталовложения на покупку автомобилей
ДК = Са * Ас ; тыс.руб.
ДК = 800 * 7 = 5600 тыс.руб.
5.7 Срок окупаемости капиталовложений
ДК
Т ок. = ------ ; год [69]
УП
5600
Т ок. = -------- = 1,3 года
4121,08
ТАБЛИЦА 5 Эффективность освоения дополнительного объема перевозок
Наименование показателей | Единица измерения | Условные обозначения | Величина показателей | |
Дополнительный годовой объем перевозок | тыс.т | Q год. | 140,7 | |
Необходимое для покупки количество автомобилей | авт. | Ас | 7 | |
Капиталовложения на приобретение автомобилей | тыс.руб. | ДК | 5600 | |
Затраты на перевозки | тыс.руб. | УЗ общ. | 33239,52 | |
Доходы от перевозок | тыс.руб. | УД | 37360,60 | |
Прибыль от перевозок | тыс.руб. | УП | 4121,08 | |
Рентабельность продаж | % | R пр. | 11,03 | |
Затраты на 1 рубль дохода | коп. | З 1р.д. | 88,96 | |
Срок окупаемости | Год | Т ок. | 1,3 |
Страницы: 1, 2
