Расходы на сжатый воздух.
где: Vт - расход сжатого воздуха на полный цикл испытания автотормоза вагона (Vт = 1,2 м3);
Nr - годовая программа ремонта вагонов в депо (Nr = 1500 ваг);
Цсв - цена 1 м3 сжатого воздуха (Цсв = 180 руб.)
Расходы на электрическую энергию для работы оборудования.
где: 1,2 - коэффициент, учитывающий потери энергии в сети;
Ксп - коэффициент спроса (Ксп =0,35);
?Nэ - суммарная мощность оборудования, кВт;
Iз - коэффициент загрузки оборудования (iз = 0,7-0,75);
Цэ - цена 1кВт*ч электроэнергии, руб. (Цэ = 2,34 руб.)
4. Экономическая часть
4.1 Определение фонда заработной платы
Заработная плата - это цена, выплачиваемая предприятием за использование труда работника. Зарплата зависит от количества и качества труда. Определяющими факторами являются - квалификация работника, его способность выполнять работу определенной сложности.
Заработная плата состоит из основной части, носящей постоянный характер, и дополнительной, имеющей переменный характер. Переменная часть представляет собой различные виды премий, доплат и надбавок.
В вагонном хозяйстве, как и на железнодорожном транспорте оплата заработной платы производится по тарифной системе оплаты труда, которая включает:
1. Тарифно-квалификационный справочник представляет собой сборник, содержащий тарифно-квалификационные характеристики рабочих, сгруппированные по видам работ. Для каждой профессии указан тарифный разряд, который может быть присвоен рабочему данной профессии с учетом его знаний и умений.
2. Тарифная сетка - шкала определяющая коэффициент для расчета заработной платы относительно ставки I разряда.
3. Тарифная ставка - минимальный размер оплаты труда, принятый в отрасли, который устанавливает на основе генерального коллективного договора между ОАО «РЖД» и независимым профсоюзом рабочих железнодорожного транспорта.
Различают две основных системы оплаты труда - повременную и сдельную. При сдельной системе оплате подлежит количество фактически произведенной продукции по заранее установленным расценкам. При повременной системе оплате подлежит количество отработанного времени. Зарплата определяется в соответствии с разрядом, тарифной ставкой и фактически отработанным временем. Различают простую повременную и повременно-премиальную. Расчет заработной платы сводится в таблицу.
Наименование профессии | Кол-во | Разряд | Час. тар. став. в руб. | Мес.тар. став. в руб. | Доплаты и надбавки | Всего 1 раб. в руб. | Всем в руб. | Фот | ||
Прем. 10% | Прираб 10% | |||||||||
1. Мастер | 2 | 12 | 13500 | 27000 | 324000 | |||||
2. Бригадир | 2 | 7 | 52,39 | 9325,42 | 932,542 | 932,542 | 11190,504 | 22381,01 | 268572,1 | |
3. Слесарь ПС | 5 | 3 | 40,43 | 7196,54 | 719,654 | 719,654 | 8635,848 | 43179,24 | 518150,9 | |
4. Слесарь ПС | 5 | 4 | 42,61 | 7584,58 | 758,458 | 758,458 | 9101,496 | 45507,48 | 546089,8 | |
5. Слесарь ПС | 5 | 5 | 49,17 | 8752,26 | 875,226 | 875,226 | 10502,712 | 52513,56 | 630162,7 | |
6. Слесарь оборуд | 4 | 4 | 42,61 | 7584,58 | 758,458 | 758,458 | 9101,496 | 36405,98 | 436871,8 | |
7. Маш. крана | 3 | 5 | 49,17 | 8752,26 | 875,226 | 875,226 | 10502,712 | 31508,14 | 378097,6 | |
8. Сварщик | 6 | 4 | 42,61 | 7584,58 | 758,458 | 758,458 | 9101,496 | 54608,98 | 655307,7 | |
9. Сварщик | 6 | 5 | 49,17 | 8752,26 | 875,226 | 875,226 | 10502,712 | 63016,27 | 756195,3 | |
Всего: | 4513447,9 |
4.2 Определение производительности труда
Производительность труда - один из основных показателей эффективности работы предприятия. Производительность труда - это количество продукции выработанное или приходящее на одного работающего (выработка). Основными путями повышения производительности труда является увеличение выпуска продукции, сокращение штата работников, увеличение организации труда, автоматизация и механизация при выполнении работы, правильная расстановка кадров и повышение квалификации рабочих. Различают плановую, фактическую и оперативную производительность труда. Плановая производительность труда - это количество продукции, выработанное одним или группой рабочих за установленное время по плану:
где: Nуч - плановый объем работы, Rсп - списочное количество работников.
Фактическая производительность труда - это фактическое количество продукции, выработанное одним или группой рабочих в установленное время, фактически:
где: Nуч - плановый объем работы, Rяв - явочное количество работников.
Оперативная производительность труда - это отношение фактической производительности к плановой производительности:
4.3 Определение расхода материала и запасных частей
Материалы и запчасти вагонное депо получает в соответствии с заявкой на предстоящий год. Данная заявка составляется на основе утвержденных норм расхода материалов и планируемого объема работ по эксплуатации, ремонту и содержанию здания и сооружения, а также оборудования предприятия.
Номы расхода материалов - это количество материала, которое необходимо затратить на производство единицы изделия или на выполнение единицы работы при установленном технологическом процессе и соответствующей организации производства. Норма запасов материалов - это их минимальное количество, находящееся на складе и в кладовых и необходимое для обеспечения ритмичной работы производства в условиях принятой периодичности завоза материалов и запчастей, а также режима их потребления.
Материалы и запасные части
Наименование материала | Единица измерения | Норма расхода | Кол-во на программу | Стоим. Единицы в руб. | Общ. Стоим. В руб. | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1. Балка надрессор. | Шт. | 0,02 | 22,50 | 7374,00 | 165915,00 | |
2. Втулка резин. | Шт. | 16,00 | 24000,00 | 2,20 | 52800,00 | |
3. Колодка тормоз. | Шт. | 8,00 | 12000,00 | 41,95 | 503400,00 | |
4. Чека | Шт. | 8,00 | 12000,00 | 15,20 | 182400,00 | |
5. Втулка фенопл. | Шт. | 3,00 | 4500,00 | 15,07 | 67815,00 | |
6. Башмак торм. колод. | Шт. | 0,16 | 240,00 | 83,79 | 20109,60 | |
7. Валик подвески башмака | Шт. | 0,16 | 240,00 | 38,00 | 9120,00 | |
8. Подвеска торм. башм. | Шт. | 0,30 | 450,00 | 12,20 | 5490,00 | |
9. Мыло | Кг. | 2,40 | 3600,00 | 25,00 | 90000,00 | |
10. Проволока | Кг. | 0,01 | 15,00 | 75,00 | 1125,00 | |
11. Краска черн. | Кг. | 0,35 | 525,00 | 110,00 | 57750,00 | |
12. Спецдежда | Шт. | 0,21 | 315,00 | 3000,00 | 945000,00 | |
Всего: | 2100924,6 |
4.4 Расчет эксплуатационных расходов участка
В плане эксплуатационных расходов устанавливается сумма денежных средств, необходимая для выполнения производственной программы. План расходов должен быть увязан с другими разделами плана и предусматривать экономное расходование трудовых ресурсов, топлива, электроэнергии, материалов и пр. Эксплуатационные расходы вагонного дело планируются со статьям расходов основной деятельности железных дорог и элементам затрат: заработная плата, отчисления, материалы, запчасти, топливо, электроэнергия и прочие расходы. Наибольший удельный вес в эксплуатационных расходах занимает заработная плата. По экономическому содержанию расходы классифицируются на основные и общехозяйственные.
1. Основные расходы - расходы, включающие зарплату производственных рабочих, затраты на силовую электроэнергию, материалы и запчасти, воду для обмывки деталей и узлов вагона, сжатый воздух и т.д.
2. Основные расходы общие для всех содержат данные о расходах на социальное страхование работающих, дополнительную зарплату (отпускные), амортизационные отчисления, бытовые расходы.
3. Общехозяйственные расходы содержат данные на содержание АУР.
Эксплуатационные расходы
Наименование расходов | Сумма (руб.) | Примечания | |
1. Основные расходы | |||
1. Заработная плата | 4513447,9 | Производственные работы | |
2. На запасные части | 2100924,6 | 20% от ФОТ | |
3. Электроэнергия | 219365,12 | На производство | |
4. Вода | 74434,81 | На производство | |
5. Сжатый воздух | 324,00 | На производство | |
6. Прочие | |||
Итого: | 6908496,43 | ||
2. Основные расходы, общие для всех | |||
1. Дополнительная заработная плата | 225672,39 | 2-5% от ФОТ | |
2. Социальное страхование | 243726,2 | 5,4% от ФОТ | |
3. Техника безопасности | 135403,4 | 3% от ФОТ | |
4. Амортизационные отчисления | _ | 12% от стоимости оборудования | |
5. Электроэнергия | 164460,06 | На бытовые нужды | |
6. Вода | 6027,29 | На бытовые нужды | |
7. Отопление | 1,684409 | На бытовые нужды | |
Итого: | 2459698,34 | ||
3. Общехозяйственные расходы | |||
1. Зарплата АУР | 592572,1 | Мастер | |
2. Социальные нужды | 31999 | 5,4% от АУР | |
3. Подготовка кадров | 5925,70 | 1% от АУР | |
4. Изобретательство и рационализация | 5925,70 | 1% от АУР | |
Итого: | 636422,5 | ||
Всего: | 10004617,27 |
4.5 Определение себестоимости ремонта вагона (его узла или детали)
Себестоимость - это затраты в денежной форме на производство и реализацию продукции.
Себестоимость является одним из показателей эффективной работы предприятия, она показывает то, что необходимо предприятию изготовление, ремонт или обслуживание вагона.
Себестоимость зависит от:
1. технической оснащенности предприятия;
2. степени использования оборудования;
3. правильной организации технологического процесса;
4. производительности труда;
5. роста зарплаты;
6. эффективности использования материалов, запасных частей и т.д.
Основной метод расчета себестоимости - это метод определения эксплуатационных расходов приходится на единицу программы.
Плановая себестоимость определяется по формуле:
Где: Эр - эксплуатационные расходы;
Nуч - программа участка.
Литература
1. В.И. Гридюшко, В.П. Бугаев, А.Ф. Сузова «Экономика организация и планирование вагонного хозяйства», Москва «Транспорт» 1980.
2. А.И. Попов, А.Н. Королев «Экономика организация и планирование вагонного хозяйства».
3. В.И. Гридюшко, В.П. Бугаев, Н.Э. Криворучко «Вагонное хозяйство», Москва «Транспорт» 1988.
4. В.Д. Быков «Технология ремонта вагонов», Москва «Транспорт» 2000 г.
5. В.С. Крутяков «Охрана труда и основы экологии на железнодорожном транспорте и в транспортном строительстве», Москва «Транспорт» 1993.
6. Р.П. Стрекалина «Экономика вагонного хозяйства» Москва 2004 г.
