Большая Энциклопедия Рефератов - ООО "Мотексавтозапчасти", его характеристика и анализ организационной структуры управления предприятия - бесплатно рефераты, скачать рефераты, рефераты на тему

ООО "Мотексавтозапчасти", его характеристика и анализ организационной структуры управления предприятия

p align="left">Фактический объем рынка, занимаемый фирмой в 2008 г. приведён в табл. 2.3.

Таблица 3

Фактический объем рынка

Наименование а/запчастей	Фактический оборот, у.е	Занимаемая доля рынка, %
Сцепления	511 971	9,62
Тормоза	21 332	0,62
Амортизаторы	149 325	1,01
Фильтра	469 309	5,93
Ремни	490 639	11,33
Пружины	42 664	1,38
Подшипники	127 993	6,9
Моторные части	191 989	15,51
Подвеска	42 664	4,31
Автоэлектрика	63 996	4,31
Свечи зажигания	21 332	5,17
ИТОГО:	2133 214	4,74

В качестве исходной предпосылки принимаем, что в 2009 г. ожидаемая доля рынка для автозапчастей, реализуемых фирмой «Мотехсавтозапчасти» увеличится в 1,5 раза, что обусловлено как успешно проведенными переговорами с уже существующими, так и заключением договоров с новыми перспективными поставщиками. Таким образом, исходя из ранее рассчитанного развития доступного состава легковых автомобилей и поставленных целей по развитию долей рынка по каждой товарной группе, можем определить план оборотов продаж на 2009 г., который показан в табл. 4

Таблица 4

План оборотов продаж на 2009 г.

Наименование А/запчастей	Достигаемое кол-во Автомоби-лей в 2009 г.	Средняя оптовая цена, у.е	Теоретический потенциал рынка в 2009 г., у.е	Планируемая доля рынка, %	Планируемый оборот на 2009 г., у.е
Сцепления	112 785	55	6 203 175	14,43	895 118
Тормоза	288 575	14	4 040 050	2,24	90 497
Амортизаторы	577 150	30	17 314 500	3,02	522 898
Фильтра	1 539 069	6	9 234 414	8,90	821 863
Ремни	420 839	12	5 050 068	16,99	858 007
Пружины	144 288	25	3 607 200	2,07	74 669
Подшипники	240 048	9	2 160 432	10,35	223 605
Моторные части	144 288	10	1 442 880	23,27	335 758
Подвеска	192 384	6	1 154 304	6,46	74 568
Автоэлектрика	144 288	12	1 731 456	6,46	111 852
Свечи зажигания	480 959	1	480 959	7,76	37 322
ИТОГО:			52 419 438	7,72	4 046 157

Предыдущие расчеты дают возможность определить теоретические объемы доходов фирмы «Мотексавтозапчасти» на 2009 г.

Для этого прежде всего необходимо определить средние размеры торговой наценки к чистой импортной себестоимости (цене, указанной в инвойсе) по каждой товарной группе автозапчастей. Они рассчитываются исходя из конкурентоспособности продукции, производственных затрат, а также прибыли, необходимой для развития фирмы.

Исходя из опыта работы прошлых лет, принимаем среднюю наценку по товарным группам автозапчастей:

- сцепления - 32%;

- тормоза - 31%;

- амортизаторы - 28%;

- фильтра - 27%;

- ремни - 31%;

- пружины - 50%;

- подшипники - 50%;

- моторные части - 29%;

- подвеска - 33%;

- автоэлектрика - 60%;

- свечи зажигания - 60%;

План доходов и оборотов по входным ценам на 2009 г. показан в таб. 5

Таблица 5

План доходов и оборотов по входным ценам на 2009 г.

Наименование а/запчастей	Планируемый оборот продаж На 2009 г., у.е	Импортная себестоимость, у.е	Ожидаемый доход, у.е
Сцепления	895 118	678 120	216 998
Тормоза	90 497	69 082	21 415
Амортизаторы	522 898	408 514	114 384
Фильтра	821 863	647 136	174 727
Ремни	858 007	654 967	203 040
Пружины	74 669	49 779	24 890
Моторные части	223 605	149 070	74 535
Подшипники	335 758	260 278	75 480
Подвеска	74 568	56 066	18 502
Автоэлектрика	111 852	69 908	41 944
Свечи зажигания	37 322	23 326	13 996
ИТОГО:	4 046 157	3 066 246	979 911

Транспортные и таможенные расходы являются основной статьей затрат. Базовой величиной для их расчета является импортная себестоимость (цена инвойса). Коэффициент суммарных затрат (транспортных и таможенных) определяется по формуле:

N=1+К1+К2+К1· К2, (1)

где К1 - коэффициент затрат на транспортные расходы;

К2 - коэффициент затрат на таможенные платежи.

Коэффициенты принимаются в расчетах в виде усредненных значений в табл. 6.

Таблица 6

Прогноз транспортных и таможенных расходов

Наименование а/запчастей	Коэфф. Тамо-жен. платеж. К2	Коэфф. трансп. расх. К1	N=1+К1+К2+ К1·К2	Импортная себестоимость, у.е	Суммарные таможенные и транспортные расходы, у.е
Сцепления	0,060	0,02	1,0812	678 120	55 063
Тормоза	0,050	0,04	1,0920	69 082	6 356
Амортизаторы	0,055	0,03	1,0867	408 514	35 418
Фильтра	0,050	0,05	1,1025	647 136	66 331
Ремни	0,050	0,03	1,0815	654 967	53 380
Пружины	0,150	0,07	1,2305	49 779	11 474
Моторные части	0,050	0,02	1,0710	149 070	10 584
Подшипники	0,100	0,03	1,1330	260 278	34 617
Подвеска	0,070	0,05	1,1235	56 066	6 924
Автоэлектрика	0,200	0,10	1,3200	69 908	22 371
Свечи зажигания	0,150	0,10	1,2650	23 326	6 181
ИТОГО:				3066 246	308 699

План затрат и расходов на 2009 г. спланирован исходя из их уровня сложившегося на конец 2008 г. и планируемого увеличения продаж в 2009 г. Данные приведены в табл. 7 и 8.

Таблица 7

Прогноз расходов на оплату труда с отчислениями

Должность	Кол-во	Ежемесячный оклад, у.е.	ИТОГО в месяц, у.е.	Итого годовая зарплата, у.е
Директор предприятия	1	633	633	7 596
Гл. бухгалтер	1	573	573	6 876
Зам. директора по коммерческим вопросам	1	446	446	5 352
Зам. директора по техническим вопросам	1	463	463	5 556
Менеджер отдела сбыта	1	397	397	4 764
Менеджер по ВЭС	1	410	410	4 920
Специалист по поставкам	3	328	984	11 808
Специалист по продажам	2	333	666	7 992
Юрист	1	291	291	3 492
Бухгалтер	2	298	596	7 152
Заведующий складом	1	283	283	3 396
Кладовщик	1	224	224	2 688
Отч. на соцстрах 35%			2 088	25 056
Отч. Белгосстрах 0,29%			17	208
ИТОГО:			8 071	96 856

Таблица 8

Прогноз затрат/расходов относящихся к общеэкономической деятельности

Услуги и прочие расходы	Затрат в месяц, у.е.	Итого затрат в год, у.е.
Коммунальные	38	456
Аудиторские расходы	121	1452
Услуги связи	286	3432
Аренда склада и офиса	1055	12660
Командировочные	58	696
Информационные	73	876
Консультационные	39	468
Реклама	1157	13884
Банковские услуги	761	9132
Амортизация	175	2100
Сертификация	86	1032
Затраты на транспорт	320	3840
Прочие материальные	427	5124
Налоги, включаемые в с/с	85	1020
Прочие расходы	500	6000
ИТОГО	4981	59772

Ситуация на рынке автозапчастей

Страницы: 1, 2, 3

В соцсетях