делают андеррайтеры ассоциации Ллойда). В таких "лидер" оформляет полис,
рассматривает изменения в условиях страхования, возобновления его, а также
занимается решением выдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование
отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в
отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено в полисом документа. В
перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед
страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и
банкротство перестраховщика не может поэтому затронуть интересы
страхователя.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
Перестрахование — это вторичное распределение риска, система
экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на
страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых
возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью
создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований,
обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Практически в настоящее время любая страховая компания может принять
на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея
твердое перестраховочное обеспечение.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от
влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного
катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по
таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а
осуществляется коллективно всеми участниками.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью
или частично в перестрахование другому страховщику, именуется
перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование
риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в
перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в
перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему
страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а
перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером
При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания
исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки,
зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.
Под стоимостью перестрахования следует понимать не только
причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые
компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в
перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек,
учет и т. д).
Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение
для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором
является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой
экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая
компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю
страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот
уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме
перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.
Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны
служить основой определения лимитов собственного удержания.
• Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по
которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается
во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и
возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному
объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли
при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен
или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера,
скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется
опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально
возможным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном отклонении
от общего количества рисков, тем выше может быть лимит собственного
удержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему
виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит
собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше
застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже
устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по
определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая
компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком
уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или
покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей
компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование
сверхсобственного удержания.
ВИДЫ ДОГОВОРОВ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ
В процессе длительного развития перестраховочных отношений
сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые
применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика
договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного
перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного
перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам
называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.
Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее
развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор
представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного
риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу
участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует
оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в
решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом
предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора
перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально,
независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке
факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации,
складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в
перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на
данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то
предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей,
безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей,
полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.
Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня
первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе
рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся
большим спросом. Принципы определения перестраховочных платежей часто
совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении
(калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что
как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной
оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного решения:
цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска.
Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том,
что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот
риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для
подробного анализа получаемого в перестрахование риска.
В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют, как
правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков,
величина которых превышает собственное участие цедента вместе с
перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного
перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче
определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих
долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их
страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие
страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования
накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в
перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования
всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных
страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на
неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего
уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного
страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее
определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В
отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является
каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном
порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную
часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного
страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором
факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного
перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора
облигаторного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора
перестрахования — фокультативно-облигаторная, называемая договором
"открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в
отношении каких рисков и в каком размере следует их передать
перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные
доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия определяются
на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым
платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для
перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом
портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски.
Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с
такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании
многолетней практики их взаимного сотрудничества.
ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по
существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения
риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще
название традиционного перестрахования. Договор пропорционального
перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом
переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному
соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в
платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его
участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное
перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск
цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах
непропорционального страхования.
В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров
пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-
эксцедентный, или смешанный.
В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать
перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик
обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании
выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика
может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах
этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов
риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.
Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора
квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к
полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в
качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к
заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют
размер максимального собственного участия страховщика в покрытии
определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических
данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия
страховщика называется эксцедентом.
Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию)
собственного участия страховщика в покрытии риска передается в
перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение
страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием
эксцедента.
Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный уровень
в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в покрытие.
Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью
собственного участия цедента. Если, например, максимум участия
перестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь
языком страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает
покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов.
При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются
любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для
данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И
наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие
страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем
больше, чем выше страховая сумма для данного риска.
Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный — применяется
на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание двух
перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида
страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков
сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию
на принципах эксцедентного договора.
НЕПРОПОРЦИОНАЛЬНОЕ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ
Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких
масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны.
Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по
договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных
средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП.
Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах
страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.
В практике непропорционального перестрахования не применяется принцип
участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения исходя
из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании интересы
цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при
непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести
противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что
достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается
аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив,
перестраховщик может понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования
со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем
имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству
исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких
убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа
непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и
перестрахование превышения убыточного по рискам определенного вида.
Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были
связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны
принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного
перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных
расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных
убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить
их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от
ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему
страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить
ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений
