Страхование жизни
Теоретическая часть
Страхование жизни в современном смысле этого слова впервые возникло в
Англии в 1762 г. с появлением акционерной страховой компании "Equitable
Society". Страхование жизни в плане актуарных расчетов технически сложнее,
чем страхование имущественных рисков, поэтому современное страхование жизни
появляется только тогда, когда оказалось возможным подвести под него
статистическую и математическую базу по продолжительности жизни. В 1787 г.
во Франции создана первая континентальная акционерная компания по
страхованию жизни "Королевская страховая компания".
Первое страховое акционерное общество в Роcсии появилось в 1827 г.
«Первое русское страховое от огня общество» было единственной российской
страховой организацией до 1835 г. Быстрое становление страхования началось
в России с отменой крепостного права и развитием капитализма. К началу ХХ
в. в России сформировался вполне цивилизованный страховой рынок с развитой
инфраструктурой, представленной национальными и иностранными акционерными
компаниями, взаимными и земскими страховыми обществами, а также
государственным страхованием рабочих. В 1913 г. в стране действовало 19
страховых акционерных обществ. 8 страховых учреждениях России было
застраховано имущество на сумму 21 млрд. руб. Общий сбор премии в 1913 г.
составил 204 млн. руб., из них на долю иностранных страховщиков приходилось
всего 12 млн. руб. Таким образом, национальные страховые компании
контролировали более 94% российского страхового рынка.
В течение почти 70 лет после 1917 г. в нашей стране отдавалось
предпочтение общегосударственным резервным фондам широкого назначения. С их
помощью осуществлялись дополнительные капиталовложения в оборону страны, в
различные отрасли народного хозяйства и непроизводственной сферы, если это
вызывалось острой необходимостью и не было ранее запланировано. За счет
этих же резервных фондов производилось и возмещение ущерба от стихийных
бедствий. Большую роль играли и централизованные финансовые резервные фонды
отраслевых министерств и производственных объединений. Они позволяли
осуществлять внутриотраслевое перераспределение ресурсов для финансирования
капиталовложений общеотраслевого и межотраслевого характера, выделения
средств отстающим предприятиям, возмещения различных убытков и других
затрат. Для страхового фонда, формируемого за счет средств граждан и
субъектов хозяйствования (т.е. классических страховых фондов), оставалась
ограниченная сфера действия: сельскохозяйственные предприятия,
кооперативные и общественные организации, имущество, жизнь и здоровье
граждан.
Первый этап развития коммерческого страхования в России. Широкое
развитие рыночных отношений с 1986 г. существенным образом изменило
положение дел в страховании – в СССР стали появляться и развиваться
независимые, негосударственные коммерческие страховые организации. Первый
этап становления нового российского коммерческого страхования приходится на
1988-1992 гг. Его можно назвать этапом «дикого» экстенсивного развития. Он
начался с появлением первых страховых кооперативов и характеризовался
взрывным развитием страхового рынка. При этом в России отсутствовала какая-
либо правовая база и государственное регулирование страховой деятельности.
Для этого этапа становления рынка характерно практически полное отсутствие
у страховщиков достаточных уставных капиталов и иных собственных средств.
В начале 90-х гг. процесс создания новых страховых компаний принял
лавинообразный и неконтролируемый характер. При этом новые страховщики
готовы были страховать все и на любых условиях. Ярким примером такой
«всеядности» страховых компаний было чрезвычайно популярное в то время
страхование банковских кредитов. Этот заведомо убыточный и бесперспективный
вид страхования давал возможность страховщикам собирать достаточно крупные
взносы. Когда же наступало время компенсировать убытки, компании, как
правило, находили юридические основания для отказа в выплате. Это привело к
судебным конфликтам ряда банков со страховыми компаниями, убедившихся в
недобросовестности страховщиков, и резкому росту недоверия к страховым
компаниям на финансовом рынке.
Основной причиной быстрого роста числа страховых организаций было
осознание промышленными и коммерческими кругами широких возможностей
финансовых операций, которые можно проводить при помощи страховых
инструментов. Именно тогда зарождается «зарплатное» страхование жизни,
основа которого – использование льготного режима налогообложения
краткосрочного накопительного страхования жизни для снижения налогов на
фонд оплаты труда предприятий. Различные организации предпочитали
страховать за счет прибыли собственных сотрудников на срок в 1 год и не
проводить при этом отчислений в различные фонды. Поэтому вместо увеличения
заработной платы руководители заключали договоры страхования жизни в пользу
своих сотрудников. Пик развития «зарплатного» страхования жизни пришелся на
конец 1995 – начало 1996 г.
Специфика первого этапа становления страхования в целом определялась
общей экономической обстановкой эпохи «первоначального накопления
капитала», когда новые экономические институты – банки, биржи,
страховые компании в основном являлись паразитическими финансовыми
надстройками над нерыночной, все еще во многом плановой экономикой. Число
компаний, которые в действительности предоставляли своим клиентам
классическую страховую защиту, в тот период было крайне невелико.
Второй этап развития коммерческого страхования в России.
Первоначальный период становления независимого российского страхования в
основном завершился в начале 1992 г. Второй этап развития российского
страхования в 1993 1995 гг. можно назвать периодом относительно
цивилизованного экстенсивного роста. Его начало связано с образованием
Росстрахнадзора как органа государственного регулирования страховой
деятельности и с принятием первого в истории России закона «0 страховании».
Вступление в силу этого закона в начале 1993 г. существенно изменило
ситуацию на страховом рынке. Были точно определены основные параметры
страховой деятельности и требования к надежности страховщиков. Началась
систематическая работа по упорядочиванию страхового рынка.
Если говорить о количественном росте числа действующих страховщиков,
то 1993-1994 гг. были отмечены бурным ростом числа компаний. В течение 1995
г. количество страховщиков практически не менялось – по данным на конец
1995 г. их было 2217, в последующие годы их количество только сокращалось.
Что касается тенденций развития страхового рынка, то второй этап его
становления характеризовался продолжением экстенсивного роста на
направлениях, имеющих мало общего с классическим страхованием – в первую
очередь, за счет «зарплатных» схем, а также широким развитием системы
обязательного медицинского страхования (ОМС). Вообще систему ОМС можно
отнести к коммерческому страхованию с большой натяжкой, так как основным
плательщиком страховой премии здесь является не независимое физическое или
юридическое лицо, а фонд, пополняемый за счет налогов.
